2/2019 Sb. znění účinné od 1. 2. 2019 do 31. 12. 2022
2
VYHLÁŠKA
ze dne 21. prosince 2018
o evidenci krytých bloků
Česká národní banka stanoví podle § 32 odst. 6 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění zákona č. 307/2018 Sb. :
§ 1 Předmět úpravy Tato vyhláška upravuje náležitosti a způsob vedení evidence krytých bloků.
§ 2 Náležitosti evidence krytých bloků Evidence krytých bloků (dále jen „evidence“) má tyto náležitosti:
a) seznamy krytých bloků,
b) souhrnné informace o každém krytém bloku, a to
1. jednoznačnou identifikaci krytého bloku, která je shodná s kódem, kterým je identifikátor krycího portfolia příslušného krytého bloku podle přílohy XVII bodu 5.2.1 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 , v platném znění, (dále jen „kód“),
2. druh krytých dluhopisů v krytém bloku podle § 28b zákona o dluhopisech ,
3. informaci, zda krytý blok zahrnuje kryté dluhopisy, které ve svém názvu obsahují označení „CRR “,
4. limity nad rámec zákona o dluhopisech stanovené emisními podmínkami pro účely § 28a až 28c zákona o dluhopisech ,
5. měnu, ve které se evidence vede (§ 7 odst. 4),
6. souhrnnou hodnotu dluhů z krytých dluhopisů podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
7. souhrnnou hodnotu souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
8. souhrnnou hodnotu krycích aktiv pro účely plnění povinností podle § 28a odst․ 1 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
9. souhrnnou hodnotu krycích aktiv pro účely plnění povinnosti podle § 28a odst. 2 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
c) seznamy podle § 32 odst. 3 zákona o dluhopisech ve vztahu ke každému krytému bloku, a to
1. rejstřík krycích aktiv,
2. evidenci věcí souvisejících s krycími aktivy,
3. evidenci dluhů z krytých dluhopisů,
4. evidenci souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech.
§ 3 Rejstřík krycích aktiv (1) Rejstřík krycích aktiv je vedený pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace o pohledávce z úvěru v rejstříku krycích aktiv obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci úvěru, a to uvedením čísla smlouvy nebo účtu, které jednoznačně identifikuje smluvní vztah banky a dlužníka, případně dalších údajů,
b) druh krycího aktiva v členění podle čl. 129 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 , v platném znění, (dále jen „nařízení“), pokud jde o krycí aktiva podle § 31 odst. 1 zákona o dluhopisech, případně v členění podle § 31 odst. 2 zákona o dluhopisech,
c) informaci, zda je dlužník v selhání podle čl. 178 nařízení,
d) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla pohledávka z úvěru sjednána,
e) zástavní hodnotu zastavené nemovité věci v měně, ve které se evidence vede,
f) jmenovitou hodnotu pohledávky z úvěru v měně, ve které se evidence vede,
g) jmenovitou hodnotu pohledávky z úvěru pro účely plnění povinností podle § 28a zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede.
(3) Informace o věci v rejstříku krycích aktiv, jiné než podle odstavce 2, obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci věci,
b) druh krycího aktiva v členění podle čl. 129 odst. 1 nařízení, pokud jde o krycí aktiva podle § 31 odst. 1 zákona o dluhopisech, případně v členění podle § 31 odst. 2 zákona o dluhopisech,
c) informaci, zda je dlužník v selhání podle čl. 178 nařízení,
d) typ, datum sjednání, datum účinnosti a případně také datum splatnosti plnění z derivátu a název druhé smluvní strany derivátu,
e) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla věc sjednána,
f) jmenovitou hodnotu věci, v případě derivátu i nezápornou reálnou hodnotu, v měně, ve které se evidence vede,
g) hodnotu věci pro účely plnění povinností podle § 28a zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede.
§ 4 Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy (1) Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace o věci související s krycími aktivy v evidenci obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci věci související s krycím aktivem,
b) jednoznačnou identifikaci smluv ve vztahu ke krycímu aktivu,
c) jednoznačnou identifikaci zajištění derivátu,
d) údaj, zda lze zajištění zohlednit pro účely plnění povinnosti podle § 28a odst. 1 zákona o dluhopisech,
e) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla věc sjednána,
f) reálnou hodnotu zajištění podle písmene c) v měně, ve které se evidence vede.
§ 5 Evidence dluhů z krytých dluhopisů (1) Evidence dluhů z krytých dluhopisů je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace k jednotlivým emisím v evidenci dluhů z krytých dluhopisů obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci emise,
b) datum emise,
c) splatnost emise,
d) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byl dluh sjednán,
e) jmenovitou hodnotu emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
f) hodnotu naběhlého výnosu z emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
g) jmenovitou hodnotu nevydané emise, pokud slouží k vymezení dluhů, k jejichž krytí toto krycí portfolio slouží, v měně, ve které se evidence vede.
(3) Informace k jednotlivým emisím podle odstavce 2 neobsahuje údaje podle odstavce 2 písm. b) a c), jsou-li dluhy vymezeny podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech určením emisí krytých dluhopisů, které ještě nebyly vydány.
§ 6 Evidence souvisejících dluhů (1) Evidence souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace o dluhu v evidenci souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci dluhu,
b) druh dluhu podle § 31a odst. 4 zákona o dluhopisech,
c) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byl dluh sjednán,
d) jmenovitou hodnotu dluhu v měně, ve které se evidence vede, ledaže jde o dluh z derivátu; v případě derivátu se eviduje dluh jako záporná reálná hodnota tohoto derivátu.
§ 7 Vedení evidence (1) Emitent nebo nucený správce krytých bloků (dále jen „povinná osoba“) zajistí, že působnost a pravomoc útvaru, který vede evidenci, jsou až do úrovně členů řídicího orgánu odděleny od působnosti a pravomoci útvarů, v jejichž působnosti je poskytování úvěrů nebo emise krytých dluhopisů, a že pracovníci útvaru, který vede evidenci, mají pro svá rozhodování o zařazení položek do evidence, vyřazení položek z evidence a další činnosti související s povinnostmi podle této vyhlášky k dispozici informace, které jsou aktuální, spolehlivé a ucelené.
(2) Povinná osoba vede evidenci na základě příslušných dokladů a pravidel prokazujících oprávněnost zařazení každé věci nebo dluhu do krytého bloku. Jde zejména o úvěrovou smlouvu včetně všech případných dodatků, doklady týkající se zastavené nemovité věci včetně zástavní smlouvy, výpis z katastru nemovitostí, dokumentaci prokazující stanovení zástavní hodnoty zastavené nemovité věci a pravidla pro stanovení zástavní hodnoty zastavené nemovité věci.
(3) Povinná osoba vede evidenci v elektronické podobě způsobem umožňujícím zpětně dohledat a rekonstruovat všechny jednotlivé úkony povinné osoby a průběžně ji aktualizuje.
(4) Evidence se vede v měně, kterou pro každý krytý blok určí povinná osoba. Pro přepočet údajů do příslušné měny se použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou pro den přepočtu. Pro údaje v měnách, pro které Česká národní banka nevyhlašuje kurzy devizového trhu, se použije přepočet podle zákona upravujícího účetnictví.
§ 8 Přechodné ustanovení Obsah, náležitosti a způsob vedení evidence krytí hypotečních zástavních listů vydaných přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky a obsah a způsob plnění informační povinnosti ohledně takových hypotečních zástavních listů se řídí vyhláškou č. 164/2014 Sb. , ve znění účinném přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky, až do dne, kdy povinná osoba změní emisní podmínky tak, že tyto hypoteční zástavní listy budou považovány za kryté dluhopisy podle zákona o dluhopisech .
§ 9 Zrušovací ustanovení Vyhláška č. 164/2014 Sb. , o evidenci krytí hypotečních zástavních listů a informačních povinnostech emitenta hypotečních zástavních listů, se zrušuje.
§ 10 Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. února 2019.
Guvernér:
Ing. Rusnok v. r.
Copyright © 2009 - 2024, Nakladatelství C. H. Beck
