Příloha č. 2 k vyhlášce č. 333/2002 Sb.

Tabulka č. l až č. 10
Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv
riziková váha | druh rozvahového aktiva

0

1. pokladní hodnoty,
 2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky
a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu,
b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst.1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou,
c) za Fondem národního majetku, které jsou zaručeny zárukou státu podle § 24 odst. 2 zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění zákona č. 120/1995 Sb.,
d) za Českou konsolidační agenturou,
 3. pohledávky za Evropskými společenstvími,
 4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A,
 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny 8 denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu ,
 7. reálné hodnoty derivátů,
 8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 12,
 9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům a penězům podle § 15 odst. 1 písm. b) bod 2,
 10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi,

0,20

1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 12 a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
 2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
 3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,
 4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0,
 5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0
 6. pohledávky za vládou podporovanými institucemi (§ 2),
 7. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 12, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
 8. pohledávky za uznanými clearingovými centry a burzami se sídlem ve státech zóny A,
 9. finanční nástroje v procesu inkasa,

0,50

1. pohledávky zajištěné zástavním právem k nemovitostem podle § 15 odst. 1 písm. e) bod   1,
2. pohledávky z cenných papírů podle § 15 odst. 1 písm. e) bod 2,

1,00

Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména ,
 1. kapitálové investice do bank a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 12,
 2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních institucí,
 3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A, u kterých byl prohlášen konkurz nebo byla odebrána licence nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. To neplatí v případě pohledávek, které jsou odečitatelnou položkou podle § 12;
 4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 12, a pohledávky za fyzickými osobami,
 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálnimi vládami států zóny B,
 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0,
 7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B,
 8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurs nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci,
 9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než jeden rok, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 12,
 10. nesplacená část emise akcií vč. emisního ážia emitovaných členy regulovaného konsolidačního celku,
 11. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2
 12. hmotný majetek.

Tabulka č. 2 Konversní faktor podrozvahových aktiv
konverzní faktor | vybrané podrozvahové aktivum
0 | poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do jednoho roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty,
0,20 | poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným komoditám,

0,50

1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,
 2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit),
 3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konversní faktor 0,20,
 4. poskytnuté přísliby bankovních záruk,

1,00

1. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních postupů považovány za poskytnuté záruky,
 2. poskytnuté záruky z prodaných směnek,
 3. poskytnutá směnečná rukojemství,
 4. poskytnutá přijetí směnek,
 5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí.

Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů
| | | deriváty | |

úrokové^2

měnové
včetně derivátů na měnové zlato

akciové
a úvěrové

na drahé kovy kromě derivátů na měnové zlato

na ostatní
komodity^3

zbytková splatnost^1 | | | | |
1: do 1 roku včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10
2. od 1 roku do 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12
3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15

^1  U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zaj išťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
^2   U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje, to znamená, že konverzní faktory se považují za nulové.
^3 Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.

Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika
počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádání | sloupec A | sloupec B
5-15 | 0,08 | 0,005
16-30 | 0,50 | 0,040
31-45 | 0,75 | 0,090
46 a více | 1,00 | -

Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko - koeficienty
nástroj | koeficient
Vládní nástroje | 0
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně | 0,0025
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně | 0,01
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců | 0,016
Ostatní nástroje | 0,08

Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia - korekční faktor
převýšení podle § 24 odst. 7 v den vykazování | korekční | faktor
| A | B
do 40 % včetně kapitálu regulovaného konsol. celku | 2 | 2
od 40 do 60 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 3 | 2
od 60 do 80 % včetně kapitálu regul. konsul. celku | 4 | 2
od 80 do 100 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 5 | 2
od 100 do 250 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 6 | 2
nad 250 % kapitálu regul. konsul. celku | 9 | 2

Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností - koeficienty
| časové | pásmo | koeficient | předpokládaná změna úrokových měr v %
| kuponová míra 3 % a vyšší | kuponová míra nižší než 3% | |
| do 1 měsíce včetně | do 1 měsíce včetně | 0 | 1,00
zóna 1 | 1 až 3 měsíce včetně | 1 až 3 měsíce včetně | 0,002 | 1,00
| 3 až 6 měsíců včetně | 3 až 6 měsíců včetně | 0,004 | 1,00
| 6 až 12 měsíců včetně | 6 až 12 měsíců včetně | 0,007 | 1,00
| 1 až 2 roky včetně | 1,0 až 1,9 let včetně | 0,0125 | 0,90
zóna 2 | 2 až 3 roky včetně | 1,9 až 2,8 let včetně | 0,0175 | 0,80
| 3 až 4 roky včetně | 2,8 až 3,6 let včetně | 0,0225 | 0,75
| 4 až 5 let včetně | 3,6 až 4,3 let včetně | 0,0275 | 0,75
zóna 3 | 5 až 7 let včetně | 4,3 až 5,7 let včetně | 0,0325 | 0,70
| 7 až 10 let včetně | 5,7 až 7,3 let včetně | 0,0375 | 0,65
| 10 až 15 let včetně | 7,3 až 9,3 let včetně | 0,045 | 0,60
| 15 až 20 let včetně | 9,3 až 10,6 let včetně | 0,0525 | 0,60
| nad 20 let | 10,6 až 12 let včetně | 0,06 | 0,60
| | 12 až 20 let včetně | 0,08 | 0,60
| | nad 20 let | 0,125 | 0,60

Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací - předpokládané změny úrokových měr

modifikované durace

předpokládaná změna
úrokových měr v %

modifikované durace

předpokládaná změna
úrokových měr v %

zóna 1 | | | zóna 3 |
do 1 měsíce včetně | 1,00 | | 3,3 až 4,0 roky včetně | 0,75
1 až 3 měsíce včetně | 1,00 | | 4,0 až 5,2 let včetně | 0,70
3 až 6 měsíců včetně | 1,00 | | 5,2 až 6,8 let včetně | 0,65
6 až 12 měsíců včetně | 1,00 | | 6,8 až 8,6 let včetně | 0,60
| | | 8,6 až 9,9 let včetně | 0,60
zóna 2 | | | 9,9 až 11,3 let včetně | 0,60
1,0 až 1,8 let včetně | 0,90 | | 11,3 až 16,6 let včetně | 0,60
1,8 až 2,6 let včetně | 0,80 | | nad 16,6 let | 0,60
2,6 až 3,3 let včetně | 0,75 | | |

Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy
Austrálie | All Ords | Mexiko | Price and Quotat. Index
Belgie | BEL 20 | Polsko | WIG
Česká republika | PX-50 | Portugalsko | BVL General Index
Francie | CAC 40 | Rakousko | ATX
Hong Kong | Hang Seng | Řecko | General Price Index
Irsko | ISEQ Index | Singapore | SES All Share Price Index
Itálie | MIB-30 | Spojené státy americké | S&P 500
Japonsko | Nikkei 225 | Španělsko | IBEX 35
Kanada | TSE 35 | Švédsko | OMX
Lucembursko | Share Price Index | Švýcarsko | SMI
Německo | DAX | Velká Británie | FTSE 100
Nizozemí | EOE 25 | neuvedené státy OECD | oficiální akciové indexy organizovaných trhů
Maďarsko | BUX | |

Tabulka č. 10 Vlastní modely-kvantitativní požadavky
počet překročení | Plus faktor
méně než 5 | 0,00
5 | 0,40
6 | 0,50
7 | 0,65
8 | 0,75
9 | 0,85
10 a více | 1,00