Zahrnutí přetříděných a upravených údajů z rozvahy konsolidovaných subjektů účtujících dle 
Účtové osnovy a postupů účtování pro podnikatele do rozvahy mateřské banky

	Rozvaha mateřské banky (Bil (ČNB) 1-12)		Rozvaha podnikatele (Rozvaha Úč POD 1-01)	
Čís. pol.	Položka	Čís. pol.	Položka	
a	b	c	d	
1	Úhrn aktiv	Úhrn aktiv	Úhrn aktiv	
2	Pokladní hodnoty	052 P	Pokladní hodnoty	
3	Pokladna	052	Peníze	
4	Zlato			
5	Drahé kovy ostatní			
6	Ostatní pokladní hodnoty			
7	Vklady a úvěry u emisních bank	053č	Vklady a úvěry u emisních bank	
8	Účty platebního styku - debetní zůstatky			
9	Ostatní vklady a prostředky u emisních bank	053č	Účty v bankách (ostatní u emisních bank)	
10	Šekové poštovní účty - debetní zůstatky			
11	Vklady, standardní úvěry a pohledávky za jinými bankami	025č,026č,027č, suma 053č, 054č 	Vklady, standardní úvěry a pohledávky za jinými bankami	
12	Běžné účty u jiných bank - debetní zůstatky	053č	Účty v bankách (běžné u jiných bank)	
13	Běžné účty jiných bank - debetní zůstatky			
14	Termínované vklady u jiných bank - uložené	053č	Účty v bankách (termínované u jiných bank)	
		025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (termínované vklady)	
15	Depozitní směnky nakoupené od jiných bank	054č	Krátkodobý finanční majetek (dep. směnky nakup.od jiných bank)	
16	Ostatní úvěry poskytnuté jiným bankám	026č	Půjčky podnikům ve skupině (jiné banky)	
		027č	Jiné finanční investice (jiné banky)	
17	Klasifikované úvěry a pohledávky za jinými bankami	026č/OE	Půjčky podnikům ve skupině (klasifik. úvěry jin. bankám)	
		027č/OE	Jiné finanční investice (klasifik. úvěry jin. bankám)	
18	Pohledávky z jiných hodnot než cenných papírů	050č	Jiné pohledávky (pohled. z j. hodnot než z CP)	
19	Pohledávky z cenných papírů	050č	Jiné pohledávky (pohled. z CP)	
20	Standardní úvěry a pohledávky za orgány republiky a místními orgány	suma027č	Standardní úvěry a pohledávky za orgány republiky a místními orgány	
21	Standardní úvěry a pohledávky k rozpočtovým prostředkům	027č	Jiné finanční investice (úv. a pohl. k rozpočt. prostř.)	
22	Standardní úvěry a pohledávky k mimorozpočtovým prostředkům	027č	Jiné finanční investice (úv. a pohl. k mimorozpočt. prostř.)	
23	Klasifikované úvěry a pohledávky za orgány republiky a místními orgány	 suma 027č/OE	Klasifikované úvěry a pohledávky za orgány republiky a místními orgány	
24	Klasifikované úvěry a pohledávky k rozpočtovým prostředkům	027č/OE	Jiné finanční investice (klasifik. úv. a pohl. k rozpočt. prostř.)	
25	Klasifikované úvěry a pohledávky k mimorozpočtovým prostředkům	027č/OE	Jiné finanční investice (klasifik. úv. a pohl. k mimorozpočt. prostř.)	
26	Standardní úvěry a pohledávky za klienty	suma 026č/OE, suma 027č/OE	Standardní úvěry a pohledávky za klienty	
27	Běžné účty klientů - debetní zůstatky			
28	Krátkodobé úvěry klientům na obchodní pohledávky			
29	Ostatní krátkodobé úvěry klientům			
30	Střednědobé úvěry klientům	026č/OE	Půjčky podnikům ve skupině (klientům, střednědobé)	
		027č/OE	Jiné finanční investice (ostatní půjčky klientům, střednědobé)	
31	Dlouhodobé úvěry klientům	026č/OE	Půjčky podnikům ve skupině (klientům, dlouhodobé)	
		027č/OE	Jiné finanční investice (ostatní půjčky klientům, dlouhodobé)	
32	Ostatní krátkodobé pohledávky za klienty			
33	Klasifikované úvěry a pohledávky za klienty	026č/OE	Půjčky podnikům ve skupině (klientům, klasifikované)1	
		027č/OE	Jiné finanční investice (ostatní půjčky klientům, klasifikované)1	
34	Sledované úvěry klientům	OE	Sledované půjčky a ost. půjčky	
35	Nestandardní úvěry klientům	OE	Nestandardní půjčky a ost. půjčky	
36	Pochybné úvěry klientům	OE	Pochybné půjčky a ost. půjčky	
37	Ztrátové úvěry klientům	OE	Ztrátové půjčky a ost. půjčky	
38	Hodnoty k inkasu přijaté od korespondentů			
39	Hodnoty k inkasu přijaté od klientů			
40	Zúčtování s tuzemskými pobočkami a jednatelstvími - výsledný debetní zůstatek			

41	Provozní prostředky svěřené zahraničním pobočkám a jednatelstvím			
42	Pohledávky za různými dlužníky	036	Dlouhodobé pohledávky	
		042	Krátkodobé pohledávky (mimo účtu 377 Zúčtování obchodů, pohled. z CP a z jiných hodnot než CP z pol. C.III.8)	
43	Časové rozlišení a přechodné účty aktivní	057,058,060	Časové rozlišení a přechodné účty aktivní	
44	Náklady příštích období	057	Náklady příštích období	
45	Příjmy příštích období	058	Příjmy příštích období	
46	Dohadné účty aktivní	060	Dohadné účty aktivní	
47	Uspořádací účty kurzových rozdílů - debetní zůstatky			
48	Pohledávky za akcionáři a společníky	002	Pohledávky za upsané vlastní jmění	
49	Vlastní akcie ke snížení základního jmění	065	Vlastní akcie	
50	Pohledávky z obchodování s cennými papíry	050č	Pohledávky z obchodování s cennými papíry	
51	Pohledávky za trhem cenných papírů a za příkazci	050č	Jiné pohledávky (pouze účet 377 Zúčtování obchodů)	
52	Garantované cenné papíry k umístění na veřejnosti			
53	Cenné papíry k obchodování	suma 054č	Cenné papíry k obchodování	
54	Státní bezkupónové dluhopisy	054č	Krátkodobý finanční majetek (st. bezkupónové dluhopisy)	
55	Bezkupónové dluhopisy emisních bank	054č	Krátkodobý finanční majetek (bezkupónové dluh. emis. bank)	
56	Kupónové dluhopisy	054č	Krátkodobý finanční majetek (kupónové dluhopisy)	
57	Akcie a podílové listy	054č	Krátkodobý finanční majetek (akcie a podílové listy)	
58	Ostatní bezkupónové dluhopisy	054č	Krátkodobý finanční majetek (ost. bezkupónové dluhopisy)	
59	Kladná reálná hodnota pevných termínových operací	OE	Kladná reálná hodnota pevných termínových operací 2	
60	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s úrok. nástroji	OE	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s úrok. nástroji	
61	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s měn. nástroji	OE	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s měn. nástroji	
62	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s akcio. nástroji	OE	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s akcio. nástroji	
63	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s komodit. nástroji	OE	Klad. reál. hodnota pev. term. oper. s komodit. nástroji	
64	Pohledávky z marží burzovních derivátů	OE	Pohledávky z marží burzovních derivátů2	
65	Kladná reálná hodnota nakoupených opcí	OE	Kladná reálná hodnota nakoupených opcí2	
66	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na úrok. nástroje	OE	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na úrok. nástroje	
67	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na měn. nástroje	OE	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na měn. nástroje	
68	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na akcio. nástroje	OE	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na akcio. nástroje	
69	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na komod. nástroje	OE	Klad. reál. hodnota nakoup. opcí na komod. nástroje	
70	Finanční investice	024,023,suma 025č	Finanční investice	
71	Majetkové účasti s podstatným vlivem	024	Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem	
72	Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem	023	Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem	
73	Finanční investice do akcií a podílových listů	025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (akcie a podílové listy)	
74	Finanční investice do kupónových dluhopisů	025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (kupónové dluhopisy)	
75	Finanční investice do státních bezkupónových dluhopisů	025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (st. bezkupónové dluhopisy)	
76	Finanční investice do bezkupónových dluhopisů emisních bank	025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (bezkupónové dluhopisy emisních bank)	
77	Finanční investice do ostatních bezkupónových dluhopisů	025č	Ostatní investiční cenné papíry a vklady (ostatní bezkupónové dluhopisy)	
78	Prostředky poskytnuté zahraničním pobočkám a jednatelstvím			
79	Dlouhodobě poskytnuté prostředky pobočkám a jednatelstvím v zahraničí			
80	Poskytnuté dlouhodobé úvěry zvláštního charakteru v zahraničí			
81	Pořízení majetku	010	Nedokončené nehmotné investice	
		011	Poskytnuté zálohy na nehmotný investiční majetek	
		019	Nedokončené hmotné investice	
		020	Poskytnuté zálohy na hmotný investiční majetek	
82	Hmotný majetek	012č	Hmotný majetek	
83	Provozní hmotný majetek			
84	Neprovozní hmotný majetek	012č	Hmotný investiční majetek (mimo hmotného  investičního majetku v leasingu a položek B.II.7, B.II.8 a B.II.9	
85	Hmotný majetek v leasingu celkem	suma 012č	Hmotný majetek v leasingu celkem	
86	Hmotný majetek v leasingu	012č	Hmotný investiční majetek (hmotný investiční majetek v leasingu, mimo položek B.II.7, 8.II.8 a 8.II.9)	
87	Hmotný majetek po rozvázání leasingové smlouvy 	012č	Hmotný investiční majetek (hm. maj. po rozv. leas. sml., mimo položek B.II.7, BII.8 a 8.II.9)	
88	Nehmotný majetek	004č	Nehmotný investiční majetek (mimo položek B.I.6 a B.I.7)	
		021	Opravná položka k nabytému majetku (Dt zůst.)	
89	Zásoby	029	Zásoby	

Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům a pohledávkám celkemOEOpravné položky ke klasifikovaným úvěrům a pohledávkám celkem (sloupec 2 - Korekce)				

1	Aktiva v konvertibilní měně	OE	Aktiva v konvertibilní měně	
2	Aktiva v nekonvertibilní méně	OE	Aktiva v nekonvertibilní měně	

	Rozvaha mateřské banky (Bil (ČNB) 1-12)	'	Rozvaha podnikatele (Rozvaha Úč POD 1-01)	
Čís. pol.	Položka	Čís. pol.	Položka	
a	b	c	d	
1	Úhrn pasív	Úhrn pasív	Úhrn pasív	
2	Úvěry a jiné zdroje od emisních bank			
3	Účty platebního styku - kreditní zůstatky			
4	Ostatní úvěry a zdroje od emisních bank			
5	Redistribuční úvěry			
6	Refinanční úvěry			
7	Šekové poštovní účty - kreditní zůstatky			
8	Vklad a úvěry přijaté od jiných bank	102, 103	Vklad a úvěry přijaté od jiných bank	
	Běžné účty u jiných bank - kreditní zůstatky			
10	Běžné účty jiných bank - kreditní zůstatky 			
11	Termínované vklady od jiných bank - přijaté 			
12	Depozitní směnky prodané jiným bankám			
13	Ostatní úvěry přijaté od jiných bank	102	Bankovní úvěry dlouhodobé	
		103	Běžné bankovní úvěry	
14	Závazky z jiných hodnot než cenných papírů	100č	Jiné závazky (závazky z j. hodnot než z CP)	
15	Závazky z cenných papírů	100č	Jiné závazky (závazky z CP)	
16	Vklady orgánů republiky a místních orgánů			
17	Vklady rozpočtových prostředků			
18	Vklady mimorozpočtových prostředků			
19	Vklady klientů			
20	Běžné účty klientů - kreditní zůstatky			
21	Termínované vklady klientů			
22	Úsporné vklady klientů na požádání			
23	Úsporné vklady klientů termínované			
24	Přijaté úvěry od klientů celkem	104	Přijaté úvěry od klientů celkem	
25	Depozitní směnky prodané klientům			
26	Ostatní úvěry přijaté od klientů	104	Krátkodobé finanční výpomoci	
27	Ostatní krátkodobé závazky vůči klientům			
28	Emise vkladových certifikátů a obdobných dluhopisů celkem	suma088č	Emise vkladových certifikátů a obdobných dluhopisů celkem	
29	Emitované krátkodobé vkladové certifikáty			
30	Emitované střednědobé a dlouhodobé vkladové certifikáty			
31	Emitované krátkodobé poukázky banky			
32	Emitované střednědobé a dlouhodobé poukázky banky			
33	Emitované ostatní dluhopisy	suma088č	Emitované ostatní dluhopisy	
34	Podřízené ostatní dluhopisy	088č	Emitované dluhopisy (Podřízené ostatní dluhopisy)	
35	Jiné ostatní vybrané dluhopisy	088č	Emitované dluhopisy (Jiné ostatní vybrané dluhopisy)	
36	Účelově vázané vklady			
37	Závazky vůči korespondentům z hodnot zaslaných k inkasu			
38	Závazky vůči klientům z hodnot zaslaných k inkasu			
39	Zúčtování s tuzemskými pobočkami a jednatelstvími - výsledný kreditní zůstatek			
40	Provozní prostředky přijaté od zahraničních poboček a jednatelství			
41	Závazky vůči různým věřitelům	084č	Dlouhodobé závazky (mimo pol. B.II.4)	
		091č	Krátkodobé závazky (mimo účtu 377 Zúčtování obchodů, závazků z CP a z jiných hodnot než CP z pol. B.III.9)	
42	Časové rozlišení a přechodné účty pasivní	107,108,110	Časové rozlišení a přechodné účty pasivní	
43	Výdaje příštích období	107	Výdaje příštích období	

44	Výnosy příštích období	108	Výnosy příštích období	
45	Dohadné účty pasivní	110	Dohadné účty pasivní	
46	Uspořádací účty kurzových rozdílů - kreditní zůstatky			
47 	Závazky z vlastní emise cenných papírů			
48	Závazky z obchodování s cennými papíry 	100č	Závazky z obchodování s cennými papíry	
49	Závazky vůči trhu cenných papírů a příkazcům	100č	Jiné závazky (pouze účet 377 (Zúčtování obchodů)	
50	Závazky z cenných papírů klientů svěřených do dispozice bank			
51	Záporná reálná hodnota pevných termínových operací	OE	Záporná reálná hodnota pevných termínových operací	
52	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s úrok. nástroji	OE	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s úrok. nástroji	
53	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s měn. nástroji	OE	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s měn. nástroji	
54	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s akcio.. nástroji	OE	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s akcio.. nástroji	
55	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s komodit. nástroji	OE	Zápor. reál. hodn. pev. termín. oper. s komod. nástroji	
56	Závazky z marží burzovních derivátů	OE	Závazky z marží burzovních derivátů	
57	Záporná reálná hodnota prodaných opcí	OE	Záporná reálná hodnota prodaných opcí	
58	Záp. reál. hodn. prod. opcí na úrok. nástroje	OE	Záp. reál. hodn. prod. opcí na úrok. nástroje	
59	Záp. reál. hodn. prod. opcí na měn. nástroje	OE	Záp. reál. hodn. prod. opcí na měn. nástroje	
60	Záp. reál. hodn. prod. opcí na akcio. nástroje	OE	Záp. reál. hodn. prod. opcí na akcio. nástroje	
				
61	Záp. reál. hodn. prod. opcí na komodit. nástroje	OE	Záp. reál. hodn. prod. opcí na komodit. nástroje	
62	Obdržené subvence			
63	Prostředky obdobné subvencím			
64	Emise obligací a obdobných dluhopisů celkem	suma088č	Emise obligací a obdobných dluhopisů celkem	
65	Emitované obligace	suma088č	Emitované obligace	
66	Podřízené obligace	088č	Emitované dluhopisy (Podřízené obligace)	
67	Ostatní vybrané obligace	088č	Emitované dluhopisy (Ostatní vybrané obligace)	
68	Emitované hypotéční zástavní listy			
69	Přijaté dlouhodobé úvěry zvláštního charakteru			
70	Dlouhodobé úvěry zvláštního charakteru přijaté od bank			
71	Dlouhodobé úvěry zvláštního charakteru přijaté od klientů			
72	Rezervy	081,082, 083	Rezervy	
73	Rezervy daňově uznané	081	Rezervy daňově uznané	
74	Rezervy daňově uznané k úvěrům			
75	Rezervy daňově uznané k poskytnutým zárukám			
76	Ostatní rezervy daňově uznané	081	Rezervy zákonné	
77	Rezervy daňově neuznané	082, 083	Rezervy daňově neuznané	
78	Rezervy daňově neuznané k úvěrům			
79	Rezervy k cenným papírům a majetkovým podílům			
80	Rezervy daňově neuznané k podrozvahovým pohledávkám			
81	Ostatní rezervy daňově neuznané	082	Rezerva na kurs. ztráty	
		083	Ostatní rezervy	
82	Fondy tvořené ze zisku	072, 073, 074	Fondy tvořené ze zisku	
83	Zákonné rezervní fond	072	Zákonný rezervní fond	
84	Ostatní fondy tvořené ze zisku	073, 074	Ostatní fondy tvořené ze zisku	
85	Rezervní fondy ke krytí rizik bankovní činnosti			
86	Účelové fondy tvořené ze zisku			
87	Jiné fondy tvořené ze zisku	073	Nedělitelný fond	
		074	Statutární a ostatní fondy	
88	Základní jmění	064	Základní jmění	
89	Dlouhodobé závazky zahraničních poboček vůči centrále			
90	Kapitálové fondy	066	Kapitálové fondy	

91Ažiový fond				
92	Ostatní kapitálové fondy	066	Kapitálové fondy	
93	Kursové rozdíly z přepočtu majetkových účastí a základního jmění (+)/(-)	109(-) 059 (+)	Kursové rozdíly pasivní (-) Kurzové rozdíly aktivní (+)	
94	Rozdíly z přepočtu derivátů v bankovním portfoliu (+)/(-)			
95	Nerozdělený zisk(+) / ztráta(-) z předchozích období	076č(+) 077č(-)	Nerozdělený zisk minulých let (mimo zisku z minulého roku) (+) Neuhrazená ztráta minulých let (mimo ztráty z minulého roku) (-)	
96	Zisk(+) / ztráta(-) z minulého roku	076č(+) 077č(-)	Nerozdělený zisk minulých let (zisk z minulého roku) (+) Neuhrazená ztráta minulých let (ztráta minulého roku) (-)	
97	Zisk(+) / ztráta(-) běžného období	078(+/-)	Hospodářský výsledek běžného účetního období (zisk) (+) Hospodářský výsledek běžného účetního období (ztráta) (-)	

1Pasíva v konvertibilní měněOEPasíva v konvertibilní měně				
2	Pasíva v nekonvertibilní měně	OE	Pasíva v nekonvertibilní měně	

	Rozvaha mateřské banky (Bil (ČNB) 1-12)		Rozvaha podnikatele (Rozvaha Úč POD 1-01)	
Čís. pol.	Položka	Čís. pol.	Položka	
a	b	c	d	
1	Podrozvahová aktiva celkem	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Podrozvahová aktiva celkem	
2	Pohledávky z příslibů úvěrů a půjček	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z příslibů úvěrů a půjček	
3	Poskytnuté přísliby úvěrů a půjček	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté přísliby úvěrů a půjček	
4	Poskytnuté forwardové termínové vklady	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté forwardové termínové vklady	
5	Pohledávky ze záruk	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze záruk	
6	Poskytnuté záruky	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté záruky	
7	Poskytnutá přijetí směnek	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnutá přijetí směnek	
8	Poskytnuté záruky z prodaných směnek	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté záruky z prodaných směnek	
9	Poskytnutá směnečná ručení	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnutá směnečná ručení	
10	Pohledávky z akreditivů			
11	Poskytnuté záruky z otevření akreditivů			
12	Poskytnuté záruky z potvrzení akreditivů			
13	Pohledávky ze spotových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze spotových operací	
14	Pohledávky ze spotových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze spotových operací s úrokovými nástroji	
15	Pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji	
16	Pohledávky ze spotových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze spotových operací s akciovými nástroji	
17	Pohledávky ze spotových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze spotových operací s komoditními nástroji	
18	Pohledávky z pevných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/0E	Pohledávky z pevných termínových operací	
19	Pohledávky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	
20	Pohledávky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	
21	Pohledávky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	
22	Pohledávky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	
23	Pohledávky z opčních operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opčních operací	
24	Pohledávky z opcí na úrokové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na úrokové nástroje	
25	Pohledávky z opcí na zahraniční měnu	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na zahraniční měnu	
26	Pohledávky z opcí na akciové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na akciové nástroje	
27	Pohledávky z opcí na komoditní nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na komoditní nástroje	
28	Pohledávky ze zástav	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze zástav	
29	Poskytnuté nemovité zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté nemovité zástavy	
30	Poskytnuté peněžní zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté peněžní zástavy	
31	Poskytnuté zástavy - cenné papíry	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté zástavy - cenné papíry	
32	Poskytnuté ostatní zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Poskytnuté ostatní zástavy	
33	Odepsané pohledávky	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Odepsané pohledávky	
				
1	Pohledávky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	
2	Pohledávky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z forwardů	
3	Pohledávky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z futures	
4	Pohledávky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze swapů	
5	Pohledávky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z jiných termínových operací	
6	Pohledávky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	
7	Pohledávky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z forwardů	
8	Pohledávky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z futures	
9	Pohledávky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze swapů	
10	Pohledávky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z jiných termínových operací	
11	Pohledávky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	
12	Pohledávky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z forwardů	
13	Pohledávky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z futures	
14	Pohledávky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze swapů	
15	Pohledávky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z jiných termínových operací	
16	Pohledávky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	
17	Pohledávky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z forwardů	
18	Pohledávky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z futures	
19	Pohledávky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky ze swapů	
20	Pohledávky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z jiných termínových operací	
				
1	Pohledávky z opcí na úrokové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na úrokové nástroje	
2	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
3	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	

4	Pohledávky z opcí na zahraniční měnu	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na zahraniční měnu	
5	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
6	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
7	Pohledávky z opcí na akciové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na akciové nástroje	
8	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
9	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
10	Pohledávky z opcí na komoditní nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Pohledávky z opcí na komoditní nástroje	
11	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
12	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
				
1	Podrozvahová pasíva celkem	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Podrozvahová pasíva celkem	
2	Závazky z příslibů úvěrů a půjček	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z příslibů úvěrů a půjček	
3	Přijaté přísliby úvěrů a půjček	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté přísliby úvěrů a půjček	
4	Přijaté forwardové termínové vklady	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté forwardové termínové vklady	
5	Závazky ze záruk	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze záruk	
6	Přijaté záruky	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté záruky	
7	Přijatá přijetí směnek	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijatá přijetí směnek	
8	Přijaté záruky z prodaných směnek	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté záruky z prodaných směnek	
9	Přijatá směnečná ručení	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijatá směnečná ručení	
10	Závazky z akreditivů			
11	Přijaté záruky z otevření akreditivů			
12	Přijaté záruky z potvrzení akreditivů			
13	Závazky ze spotových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze spotových operací	
14	Závazky ze spotových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze spotových operací s úrokovými nástroji	
15	Závazky ze spotových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze spotových operací s měnovými nástroji	
16	Závazky ze spotových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze spotových operací s akciovými nástroji	
17	Závazky ze spotových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze spotových operací s komoditními nástroji	
18	Závazky z pevných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací	
19	Závazky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	
20	Závazky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	
21	Závazky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	
22	Závazky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	
23	Závazky z opčních operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opčních operací	
24	Závazky z opcí na úrokové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na úrokové nástroje	
25	Závazky z opcí na zahraniční měnu	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na zahraniční měnu	
26	Závazky z opcí na akciové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na akciové nástroje	
27	Závazky z opcí na komoditní nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na komoditní nástroje	
28	Závazky ze zástav	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze zástav	
29	Přijaté nemovité zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté nemovité zástavy	
30	Přijaté peněžní zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté peněžní zástavy	
31	Přijaté zástavy - cenné papíry	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté zástavy - cenné papíry	
32	Přijaté ostatní zástavy	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Přijaté ostatní zástavy	
				
1	Závazky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s úrokovými nástroji	
2	Závazky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z forwardů	
3	Závazky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z futures	
4	Závazy ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze swapů	
5	Závazky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z jiných termínových operací	
6	Závazky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s měnovými nástroji	
7	Závazky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z forwardů	
8	Závazky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z futures	
9	Závazky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze swapů	
10	Závazky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z jiných termínových operací	
11	Závazky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s akciovými nástroji	
12	Závazky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z forwardů	
13	Závazky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z futures	
14	Závazky ze swapů	některé ze SYU 75kz až 79 dz/OE	Závazky ze swapů	
15	Závazky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75kz až 79 dz/OE	Závazky z jiných termínových operací	
16	Závazky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z pevných termínových operací s komoditními nástroji	
17	Závazky z forwardů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z forwardů	
18	Závazky z futures	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z futures	
19	Závazky ze swapů	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky ze swapů	
20	Závazky z jiných termínových operací	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z jiných termínových operací	
				
1	Závazky z opcí na úrokové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na úrokové nástroje	
2	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
3	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
4	Závazky z opcí na zahraniční měnu	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na zahraniční měnu	
5	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
6	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
7	Závazky z opcí na akciové nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na akciové nástroje	
8	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
9	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
10	Závazky z opcí na komoditní nástroje	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Závazky z opcí na komoditní nástroje	
11	Nakoupené opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Nakoupené opce	
12	Prodané opce	některé ze SYU 75dz až 79 dz/OE	Prodané opce	
				
1	Přechodné agendy z pověření - debetní zůstatky			
2	Přechodné agendy z pověření - kreditní zůstatky			

*) Podrozvahové položky konsolidovaného subjektu je nutno doplnit dle požadavků daných podrozvahovou částí ČNB rozvahy

Poznámky: 
1) banka zařadí jednotlivé půjčky do kategorií podle kriteria doby po splatnosti:
standardní - splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou řádně spláceny nebo jsou po splatnosti méně než 31 dní
sledované - splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti více než 30 dní a méně než 91 dní 
nestandardní - splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti více než 90 dní a méně než 181 dní 
pochybné - splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 361 dní 
ztrátové - splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti 361 dní a více dní

2) Banka zohlední ustanovení stanovená v Opatření ČNB č. 3/1999 o kapitálové přiměřenosti bank zahrnující úvěrové a tržní riziko. 

OE - banka zařadí danou položku na základě údajů vedených v operativní evidenci
č - banka zařadí pouze část objemu položky v rámci daného řádku 
SYU - syntetické účty účtové skupiny (z příslušné účtové osnovy)