Title: Příloha č
Author: david-horak
Company: C. H. Beck

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování 
02_01 Bilanční aktiva (v tis. Kč)
Popis | | Hodnota Brutto | Korekce | Hodnota Netto | Min. úč. obd. Netto | Předmin. úč. období Netto
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
Rozvahová aktiva celkem | 01 | | | | |
1. Pokladní hodnoty | 02 | | | | |
a) Pokladní hotovost | 03 | | | | |
b) Ostatní pokladní hodnoty | 04 | | | | |
2. Pohledávky za bankami | 05 | | | | |
a) Pohledávky za bankami splatné na požádání | 06 | | | | |
b) Ostatní pohledávky za bankami | 07 | | | | |
- Termínové vklady | 08 | | | | |
- jednodenní termínové vklady | 09 | | | | |
- ostatní termínové vklad | 10 | | | | |
- Jiné pohledávky za bankami | 11 | | | | |

3. Pohledávky za nebankovními subjekty 
(vyjma pohledávek investičních)

12

a) Pohledávky splatné na požádání | 13 | | | | |
- Pohledávky splatné na požádání za obchodníkem s cennými papíry | 14 | | | | |
- Pohledávky splatné na požádání za jinými subjekt | 15 | | | | |
b) Ostatní pohledávky | 16 | | | | |
- Ostatní pohledávky za obchodníkem s cennými papíry | 17 | | | | |
- Ostatní pohledávky za jinými subjekty | 18 | | | | |

4. Dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky ¨
(dluhové cenné papíry)

19

a) Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi, regionální nebo místní správní jednotkou a centrálními bankami | 20 | | | | |
- Dluhové cenné papíry držené do splatnosti | 21 | | | | |
- Dluhové cenné papíry dané do repa a půjčené | 22 | | | | |
- Ostatní dluhové cenné papíry | 2 | | | | |
b) Dluhové cenné papíry vydané ostatními subjekt | 24 | | | | |
- Dluhové cenné papíry držené do splatnosti | 25 | | | | |
- Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené | 26 | | | | |
- Ostatní dluhové cenné papíry | 27 | | | | |
5. Akcie, obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti | 28 | | | | |
a) Akcie | 29 | | | | |
- Akcie dané do repa a půjčené | 30 | | | | |
- Ostatní akcie | 31 | | | | |

b) Ostatní cenné papíry přestavující podíl na
společnosti

32

6. Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování listy | 33 | | | | |
- Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování držené do splatnosti | 34 | | | | |
- Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování dané do repa a půjčené | 35 | | | | |
- Ostatní cenné papíry vydané fondem kolektivního investování | 36 | | | | |
7. Nástroje peněžního trhu | 37 | | | | |
- Nástroje peněžního trhu k obchodování | | | | | |
- Nástroje peněžního trhu držené do splatnosti | 39 | | | | |
- Nástroje peněžního trhu dané do repa a půjčené | 40 | | | | |
- Ostatní nástroje peněžního trhu | 41 | | | | |
8. Cenné papíry opravňující k nabytí cenných papírů | 42 | | | | |
9. Deriváty | 43 | | | | |
10. Majetkové účasti | 44 | | | | |
11. Dlouhodobý nehmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) | 45 | | | | |
a) Zřizovací výdaje | 46 | | | | |
b) Goodwill | 47 | | | | |
c) Ostatní nehmotný majetek | | | | | |
12. Dlouhodobý hmotný majetek | 49 | | | | |
a) Pozemky a budovy pro provozní činnost | 50 | | | | |
b) Pozemky a budovy pro investiční činnost | 51 | | | | |
- Pozemky a budovy pro investiční činnost zastavené | 52 | | | | |
- Pozemky a budovy pro investiční činnost nezastavené | 53 | | | | |
c) Ostatní hmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) | 54 | | | | |
13. Ostatní aktiva rozvahová | 55 | | | | |
a) Kladné reálné hodnoty derivátů uzavřených s jinými subjekt | 56 | | | | |
b) Kurzové rozdíly ze spotových operací - debetní zůstatek | 57 | | | | |
c) Splatná daň z příjmu - debetní zůstatek | 58 | | | | |
d) Odložená daňová pohledávka | 59 | | | | |
e) Marže burzovních derivátů | 60 | | | | |
f) Dohadné účty aktivní | 61 | | | | |
g) Další rozvahová aktiva | 62 | | | | |
h) Ostatní investovaný majetek (investiční složka majetku) | 63 | | | | |
- Majetková práva | 64 | | | | |
- Ostatní druh majetkových hodnot | 65 | | | | |
- komodity | 66 | | | | |
- drahé kovy | | | | | |
- ostatní kovy | 68 | | | | |
- zemědělské komodity | 69 | | | | |
- energie | 70 | | | | |
- ostatní komodity | 71 | | | | |
- starožitnosti a umělecké předměty | 72 | | | | |
- doplňkový likvidní majetek | 73 | | | | |
- pohledávky investiční (speciální fond | 74 | | | | |
- jiné majetkové hodnot | 75 | | | | |
14. Pohledávky z upsaného vlastního kapitálu | 76 | | | | |
15. Náklady a příjmy příštích období | 77 | | | | |
a) Náklady příštích období | 78 | | | | |
b) Příjmy příštích období | 79 | | | | |

02 Informování o hospodářské situací fondu kolektivního investování 
02_02 Bilanční pasiva v (tis. Kč)
Popis | | Hodnota | Min. účet. období | Předmin. účet. období
A | B | 1 | 2 | 3
Rozvahová pasiva celkem | 1 | | |
1. Závazky vůči bankám | 2 | | |
a) Splatné na požádání | 3 | | |
b) Ostatní závazky | 4 | | |
- Závazky z titulu obchodování s cennými papíry | 5 | | |
- Úvěry přijaté v rámci repo operaci | 6 | | |
- Ostatní úvěry přijaté | 7 | | |
- Jiné závazky | 8 | | |
2. Závazky vůči finančním institucím kromě bank | 9 | | |
a) Splatné na požádání | 10 | | |
b) Ostatní závazky | 11 | | |
- Závazky z titulu obchodování s cennými papíry | 12 | | |
- Úvěry přijaté v rámci repo opereraci | 13 | | |
- Jiné závazky | 14 | | |
3. Závazky vůči ostatním subjektům | 15 | | |
a) Splatné na požádání | 16 | | |
b) Ostatní závazky | 17 | | |
4. Ostatní pasiva rozvahová | 18 | | |
a) Záporné reálné hodnoty derivátů | 19 | | |
b) Kurzové rozdíly ze spotových operací - kreditní zůstatek | 20 | | |
c) Splatná daň z příjmu - kreditní zůstatek | 21 | | |
d) Odložený daňový závazek | 22 | | |
e) Dohadné účty pasivní | 23 | | |
f) Závazky vůči akcionářům | 24 | | |
- Závazky vůči akcionářům z upsaného nezapsaného základního kapitálu | 25 | | |
- Ostatní závazky vůči akcionářům | 26 | | |
g) Další rozvahová pasiva, která jsou zahrnuta do ostatních pasiv rozvahových | 27 | | |
5. Výnosy a výdaje příštích období | 28 | | |
a) Výnosy příštích období | 29 | | |
b) Výdaje příštích období | 30 | | |
6. Rezervy | 31 | | |
a) Rezervy na důchody a podobné závazky | 32 | | |
b) Rezervy na daně | 33 | | |
c) Ostatní rezervy | 34 | | |
7. Podřízené závazky | 35 | | |
8. Základní kapitál | 36 | | |
a) Splaceny základní kapitál | 37 | | |
b) Nesplaceny základní kapitál | 38 | | |
9. Vlastní akcie | 39 | | |
10. Emisní ážio | 40 | | |
11. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku | 41 | | |
a) Povinné rezervní fondy | 42 | | |
b) Rezervní fondy k vlastním akciím | 43 | | |
c) Ostatní rezervní fondy | 44 | | |
d) Ostatní fondy ze zisku | 45 | | |
12. Rezervní fond na nove oceněni | 46 | | |
13. Kapitálové fondy | 47 | | |
14. Oceňovací rozdíly | 48 | | |
a) Oceňovací rozdíly z majetku a závazků | 49 | | |
b) Oceňovací rozdíly ze zajišťovacích derivátů | 50 | | |
c) Oceňovací rozdíly z přepočtu účasti | 51 | | |
15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazena ztráta z předch. obd. | 52 | | |
a) Nerozdělený zisk nebo neuhrazena ztráta o schválení | 53 | | |
b) Zisk (ztráta) z minulého roku ve schvalovacím řízení | 54 | | |
16. Zisk nebo ztráta za účetní období | 55 | | |
17. Vlastní kapitál | 56 | | |

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování 
02_03 Podrozvahová aktiva a pasiva v (tis. Kč)
Popis | | Hodnota | Min. úč. období | Předmin. úč. období
A | B | 1 | 2 | 3
Podrozvahové položky | | | |
Pohledávky ze spotových operací | 01 | | |
Pohledávky z pevných termínových operací | 02 | | |
Pohledávky z opcí | 03 | | |
Odepsané pohledávky | 04 | | |
Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení | 05 | | |
Hodnoty předané k obhospodařování | 06 | | |
Přijaté přísliby a záruky | 07 | | |
Přijaté zástavy a zajištění | 08 | | |
Závazky ze spotových operací | 09 | | |
Závazky z pevných termínových operací | 10 | | |
Závazky z opcí | 11 | | |

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování 
02_04 Náklady, výnosy a zisky nebo ztráty (v tis. Kč)
Popis | | Hodnota | Min. úč. obd. | Předmin. úč. období
A | B | 1 | 2 | 3
1. Výnosy z úroku a podobné výnosy | 01 | | |
a) Výnosy z úroku z dluhových cenných papírů | 02 | | |
b) Ostatní úrokové výnosy | 03 | | |
- Úroky z běžných účtů u bank | 04 | | |
- Úroky z termínových vkladů | 05 | | |
- Úroky od jiných subjektů z repo operaci | 06 | | |
- Ostatní úroky | 07 | | |
c) Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů | 08 | | |
2. Náklady na úroky a podobné náklady | 09 | | |
a) Náklad na úroky z dluhových cenných papírů | 10 | | |
b) Ostatní úrokové náklady | 11 | | |
c) Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů | 12 | | |
Zisk (ztráta) z úrokových výnosů (pol. 1-pol.2) | 13 | | |
3. Náklady na poplatky a provize | 14 | | |
a) Poplatky na obhospodařování | 15 | | |
b) Poplatky a provize na platební styk | 16 | | |
c) Poplatky a provize na operace s investičními instrumenty | 17 | | |
d) Poplatky a provize na devizové operace | 18 | | |
e) Poplatky a provize ostatní | 19 | | |
4. Zisk ztráta z investiční činnosti | 20 | | |
a) Zisk(ztráta) z finančních nástrojů držených do splatnosti | 21 | | |
b) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů ostatních | 22 | | |
- Zisk (ztráta) z akcií a cenných papírů představujících podíl  na společnosti (obdobný podíl) | 23 | | |
- Zisk (ztráta) z dluhových cenných papírů | 24 | | |
- Zisk (ztráta) z cenných papírů fondu kolektivního investování | 25 | | |
- Zisk (ztráta) z derivátů | 26 | | |
- Zisk (ztráta) z nástrojů peněžního trhu | 27 | | |
- Zisk (ztráta) z jiných nástrojů | 28 | | |
c) Zisk (ztráta) z investiční činnosti s jinými majetkovými hodnotami | 29 | | |
- Zisk (ztráta) z pozemků a budov | 30 | | |
- Zisk (ztráta) z majetkových práv | 31 | | |
- Zisk (ztráta) z komodit | 32 | | |
- Zisk (ztráta) ze starožitných a uměleckých předmětů | 33 | | |
- Zisk (ztráta) z pohledávek | 34 | | |
- Zisk (ztráta) z ostatních majetkových hodnot | 35 | | |
5. Správní náklady | 36 | | |
a) Náklad na zaměstnance | 37 | | |
- Mzdy a platy | 38 | | |
- Sociální a zdravotní pojištění | 39 | | |
- Ostatní náklady na zaměstnance | 40 | | |
b) Ostatní správní náklady | 41 | | |
- Nájemné | 42 | | |
- Spotřeba materiálu | 43 | | |
- Náklady na outsourcing | 44 | | |
- Náklady na reklamu | 45 | | |
- Náklady na audit, právní a daňové poradenství | 46 | | |
- Daně a poplatky | 47 | | |
- Ostatní nakupované výkony | 48 | | |
6. Ostatní provozní výnosy | 49 | | |
7. Ostatní provozní náklady | 50 | | |
8. Tvorba a použití opravných položek z investiční činnosti | 51 | | |
- Tvorba opravných položek | 52 | | |
- Použití opravných položek | 53 | | |
9. Tvorba a použití opravných položek z provozní činnosti | 54 | | |
- Tvorba opravných položek | 55 | | |
- Použití opravných položek | 56 | | | .
10.Tvorba a použiti rezerv | 57 | | |
- Tvorba rezerv | 58 | | |
- Použití rezerv | 59 | | |
11. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním | 60 | | |
12. Mimořádné výnosy | 61 | | |
13. Mimořádné náklad | 62 | | |
14. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním | 63 | | |
15. Daň z příjmu | 64 | | |
a) Splatná daň z příjmu | 65 | | |
b) Odložená daň z příjmu | 66 | | |
c) Tvorba rezervy na daň z příjmu | 67 | | |
d) Použití rezerv na daň z příjmu | 68 | | |
f) Podíl na dani z příjmu účasti s rozhod. a podstat. vlivem | 69 | | |
16. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění | 70 | | |