Příloha zní: „Příloha k vyhlášce č. 466/2012 Sb. Doklady k výpočtu čistých nákladů Tabulka č. 1: Celková hodnota čistých nákladů držitele poštovní licence (Kč) | Název | PN | PV | PN - PV | Hodnota | Ušetřené náklady | Kapacitní posílení | PN celkem | | a | b | c | d | e | f | g | 1 | Alternativní scénář | | | | | | X | 1.1. | Alternativní scénář 1 | | | | | | X | 1.2. | Alternativní scénář 2 | | X | | | | X | : | | | X | | | | X | 1.n | Alternativní scénář n | | X | | | | X | 2 | Celkem ČN alternativních scénářů | X | X | X | X | | X | 3 | Nehmotné a tržní výhody | X | X | X | X | X | | 4 | Náklady kapitálu | X | X | X | X | X | | 5 | ČN | X | X | X | X | X | |
Vysvětlivky: Řádek 1.1. až 1.n sloupec b - hodnoty se vypočtou podle § 3 odst. 2 a odpovídají rozdílu řádku "celkem" ve sloupci w a řádku "celkem" ve sloupci dd tabulky č. 3 v případě alternativního scénáře sítě provozoven, v případě alternativního scénáře dodávání hodnoty odpovídají řádku č. 8 tabulky č. 5. Řádek 1.1. sloupec c - hodnota se vypočte podle § 8 odst. 2 písm. e). Výpočet kapacitního posílení držitel poštovní licence doloží. Řádek 1.1. až 1.n sloupec d - hodnoty se vypočtou jako rozdíl hodnoty ve sloupci b a sloupci c. Řádek 1.1. až 1.n sloupec e - hodnoty se vypočtou podle § 4 odst. 2 a odpovídají v případě alternativního scénáře sítě provozoven hodnotě vypočtené v tabulce č. 3 následujícím způsobem: řádek celkem sloupce aa - řádek celkem sloupce bb + řádek celkem sloupce cc. Řádek 1.1. až 1.n sloupec f- hodnoty se vypočtou jako rozdíl hodnoty ve sloupci d a sloupci e. Řádek 2 sloupec f - hodnota je rovna součtu hodnot v řádcích 1.1 až 1 .n ve sloupci f. Řádek 3 sloupec g - hodnota se vypočte podle § 9 a § 10 a je shodná s hodnotou v řádku 7 sloupci b tabulky č. 2. Řádek 4 sloupec g - uvede se hodnota nákladů kapitálu, vyjadřující nárok na přiměřený zisk, vypočtená podle § 3a až § 3c a odpovídá hodnotě v řádku 4 sloupci o tabulky č. 6. Řádek 5 sloupec g - hodnota se vypočte podle § 5 odst. 2. Tabulka č. 2: Vyčíslení celkové hodnoty nehmotných a tržních výhod (Kč) | Nehmotná výhoda | Hodnota | | a | b | 1. | Výhoda vyšších výnosů držitele poštovní licence za všechny služby z titulu jeho povinnosti poskytovat základní služby | | 2. | Výhody plynoucí z uvádění poštovních známek do oběhu | | 3. | Dodatečné možnosti reklamy | | 4. | Osvobození od DPH | | 5. | Jiná kvantifikovatelná výhoda (popis) | | 6. | Výhoda v podobě dodatečných plateb za rozsah poštovní sítě | | 7. | Celková hodnota nehmotných výhod | |
Vysvětlivky: Hodnota v řádku 1 sloupci b je určena na základě principů podle § 9 odst. 2. Hodnota v řádku 2 sloupci b je určena na základě principů podle § 9 odst. 3. Hodnota v řádku 3 sloupci b je určena na základě principů podle § 9 odst. 4. Hodnota v řádku 4 sloupci b je určena na základě principů podle § 9 odst. 5. Hodnota v řádku 5 sloupci b odpovídá finančnímu vyjádření kvantifikovatelných výhod, které držiteli poštovní licence vznikly a které nejsou uvedeny výše. Každá vykazovaná výhoda bude uvedena na samostatném řádku a bude doplněna popisem. Hodnota v řádku 6 sloupci b je určena na základě principů podle § 10 odst. 2. Hodnota v řádku 7 sloupci b se vypočte jako součet všech hodnot v řádcích 1 až 6. Tabulka č. 3: Evidence dat potřebných k vyčíslení hodnoty čistých nákladů plynoucích ze změny v síti provozoven (k provedení § 8 odst. 2) - část 1 Číslo střediska | Pošta | PSČ | Vytížení | provozovny | Velikost provozovny | Splňuje provozovna pravidla pro kompenzaci? | Splňuje provozovna pravidla pro základní scénář? | Pracovní fond zaměstnanců (hod.) | Čas strávený na přepážce | Vytížení | a | b | c | d | e | f | g | h | i | | Pošta 1 | | | | | | | | | Pošta 2 | | | | | | | | | Pošta n | | | | | | | | Celkem | | | | | | |
Tabulka č. 3: Evidence dat potřebných k vyčíslení hodnoty čistých nákladů plynoucích ze změny v síti provozoven (k provedení § 8 odst. 2) - část 2 Číslo střediska | Pošta | PSČ | Efektivní náklady na provozovnu (Kč) | Ušetřené náklady držitele poštovní licence z celkových nákladů provozovny (Kč) | Přímé | Nepřímé | Náklady celkem | Osobní náklady | Náklady na prodej zboží | Přímý materiál | Ostatní přímé náklady | Osobní náklady | Odpisy | Nájemné | Spotřeba energie | Spotřeba materiálu | Režie | DPH | Ostatní nepřímé náklady | a | b | c | j | k | l | m | n | o | p | q | r | s | t | u | v | w | | Pošta 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | Pošta 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | Pošta n | | | | | | | | | | | | | | | | Celkem | | | | | | | | | | | | | | |
Tabulka č. 3: Evidence dat potřebných k vyčíslení hodnoty čistých nákladů plynoucích ze změny v síti provozoven (k provedení § 8 odst. 2) - část 3 Číslo střediska | Pošta | PSČ | Celkové výnosy (Kč) | Výnosy připadající na provozovnu (Kč) | Výše zisku/ztráty provozovny (Kč) | Ztráta výnosů z celkových výnosů uzavřené provozovny (Kč) | Ušetřené přímé náklady (vázané na ztrátu výnosů) (Kč) | Zisk z pronájmu/ prodeje uzavřených provozoven (Kč) | Pokuty a penále za předčasné ukončení nájemní smlouvy (Kč) | a | b | c | x | y | z | aa | bb | cc | dd | | Pošta 1 | | | | | | | | | | Pošta 2 | | | | | | | | | | Pošta n | | | | | | | | | Celkem | | | | | | | |
Vysvětlivky: Sloupec a - číslo nákladového střediska, které slouží jako identifikátor konkrétní provozovny. Sloupec b - název provozovny. Sloupec c - poštovní směrovací číslo provozovny. Sloupec d - celkový pracovní fond zaměstnanců provozovny. Sloupec e - počet hodin, které zaměstnanci provozovny věnují ze svého pracovního fondu aktivitám na přepážce poštovní provozovny. Sloupec f - poměr sloupce e a sloupce d. Sloupec g - počet přepážek na provozovně. Sloupec h - hodnota se vyjádří jako "ANO" pokud je hodnota ve sloupci z < 0, jinak se vyjádří jako "NE". Držitel poštovní licence může označit provozovnu jako vhodnou k uzavření (označení "ANO") i když je hodnota ve sloupci z > 0, v případě, že v dané obci zůstane zachována alespoň jedna provozovna nebo jiné místo zajišťující obsluhu zákazníků. Sloupec i - hodnota se vyjádří jako "ANO" pokud je daná provozovna provozovaná z důvodu zajištění dostupnosti vymezené v základních kvalitativních požadavcích (podle vyhlášky č. 464/2012 Sb.), jinak se vyjádří jako "NE". Sloupec j - osobní náklady připadající na procesy probíhající na provozovně přímo související s poskytnutou službou (např. odměny související přímo s výkony). Sloupec k - náklady na prodej zboží související přímo s poskytnutou službou. Sloupec l - náklady na materiál související přímo s poskytnutou službou. Sloupec m - ostatní přímé náklady související přímo s poskytnutou službou. Sloupec n - osobní náklady na lidské zdroje související s činností provozovny. Sloupec o - odpisy dlouhodobého majetku. Sloupec p - náklady na nájemné související s provozovnou. Sloupec q - náklady na spotřebu energií související s provozovnou. Sloupec r- náklady na spotřebu materiálu souvisejícího s provozovnou (např. kancelářské potřeby). Sloupec s - režijní náklady související s provozovnou. Sloupec t - náklady na daň z přidané hodnoty související s provozovnou. Sloupec u - ostatní nepřímé náklady související s provozovnou. Sloupec v - součet všech přímých a nepřímých nákladů (tzn. součet sloupců j až u). Sloupec w - součet hodnot ve sloupcích n až s + u. Sloupec x - celkový objem výnosů, který daná provozovna přijme z prodeje svých produktů a služeb. Sloupec y - část z celkových výnosů provozovny připadající na procesy uskutečněné na provozovně. Sloupec z - rozdíl odpovídajících výnosů a nákladů na jednotlivé provozovny, vypočte se jako rozdíl sloupce y a sloupce v. Sloupec aa - součet ztráty výnosů držitele poštovní licence za jednotlivé služby poskytované na provozovně, která by byla v alternativním scénáři zrušena. Postup výpočtu ztráty výnosů se provede postupem podle tabulky č. 4 v případě, že má provozovna současně v sloupci h a sloupci i vyplněné "ANO". Sloupec bb - přímé náklady provozovny vázané přímo na produkci. Sloupec cc - hodnota ceny nemovitosti obvyklé v dané lokalitě při prodeji/ cena nájmu obvyklá v dané lokalitě po započtení nákladů na opravy a údržbu dané nemovitosti. Sloupec dd - hodnota podle § 8 odst. 2 písm. g. Tabulka č. 4: Ztráta výnosů na uzavřené provozovny (k provedení § 8 odst. 2 písm. c) až e) Číslo střediska | Název pošty | PSČ | Název služby | Výnosy za službu (Kč) | Váha ztracených výnosů (%) | Ztráta výnosů za jednotlivé služby (Kč) | a | b | c | d | e | f | g | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celkem za všechny služby na všech poštách (kontrolní řádek) | | X | |
Vysvětlivky: Sloupec a - číslo nákladového střediska, které slouží jako identifikátor konkrétní provozovny. Sloupec b - název provozovny. Sloupec c - poštovní směrovací číslo provozovny. Sloupec d - veškeré služby poskytované na provozovně. Sloupec e - celkový souhrn výnosů generovaných jednotlivými službami uvedenými ve sloupci d. Sloupec f- ztráta výnosů v procentním vyjádření (v případě uzavření provozovny). Postup stanovení těchto hodnot držitel poštovní licence doloží. Sloupec g - součin hodnoty ve sloupci e a sloupci f. Řádek celkem sloupce e - hodnota odpovídá v tabulce č. 3 sloupci x řádku celkem. Řádek celkem sloupce g - hodnota odpovídá v tabulce č. 3 sloupci aa řádku celkem. Tabulka č. 5: Evidence dat potřebných k vyčíslení hodnoty čistých nákladů plynoucích ze změny ve způsobu dodávání (k provedení § 8 odst. 3) | Dodací provozovna | PSČ | Čas manipulace obslužného místa (min/den) | Čas pochůzky (min/den) | Časová náročnost na dodávání zapsaných listovních zásilek (min/den) | Časová náročnost na přípravu a vyúčtování listovních zásilek (zapsaných) (min/den) | Časová náročnost při souběhu dodávání zapsaných zásilek (min/den) | Úspora na denní časové náročnosti dodávání do okrsku (min/den) | Úspora na denní časové náročnosti při poklesu zapsaných zásilek (min/den) | Úspora na denní časové náročnosti při souběhu dodávání zapsaných zásilek (min/den) | Úspora na projezdy (km/rok) | Úspora vozidel (zrušení) (počet vozidel) | Úspora provozní rezervy (min/den) | | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | 1 | Provozovna 1 | | | | | | | | | | | | | 2 | Provozovna 2 | | | | | | | | | | | | | 3 | Provozovna n | | | | | | | | | | | | | 4 | Celkem | | | | | | | 5 | Úspora nákladů v Kč - roční úhrn | | | | | | | 6 | Roční úspora nákladů v Kč celkem | | 7 | Režie v Kč | | 8 | Roční úspora nákladů v Kč celkem včetně režie | |
Vysvětlivky: Držitel poštovní licence vyplňuje tabulku pouze za ty okrsky, ve kterých se dle alternativního scénáře podle § 8 odst. 3 měnil režim dodávání. Součástí žádosti bude doložení, jakým způsobem byly tyto oblasti stanoveny. Sloupec a - název provozovny (depa/dodejny), ze které je okrsek obsluhován. Sloupec b - poštovní směrovací číslo provozovny, ze které je okrsek obsluhován. Sloupec c - součet časové náročnosti obsluhy dodacího místa (čas od vstupu do objektu až po výkon samotného dodávání a cesta zpět z objektu na veřejnou komunikaci). Týká se obyčejných listovních zásilek. Sloupec d - doba nutná k zajištění přepravy doručovatele z dodací provozovny do okrsku a zpět. Čas bude stanoven koeficientem. Sloupec e - součin počtu dodávaných zapsaných zásilek a norem spotřeby práce. Jedná se o dobu nutnou k zajištění kompletního procesu dodání zapsaných zásilek na pochůzce (např. stisknutí zvonku, vyčkání příchodu příjemce, vyžádání průkazu totožnosti apod.). Sloupec f- součin počtu dodávaných zapsaných zásilek a norem spotřeby práce (zahrnuje proces přípravy zapsaných zásilek před odchodem na pochůzku a po návratu z pochůzky). Sloupec g - spotřeba času na zapsané zásilky dodávané na stejné adresy ve dvou po sobě jdoucích dnech. Sloupec h řádek 1 až 3 - hodnota ve sloupci d * koeficient vyjadřující změnu frekvence dodávání + hodnota ve sloupci c * % adres, na které je dodáváno dva po sobě jdoucí dny. Sloupec i řádek 1 až 3 - součet hodnot ve sloupcích e a f vynásobený procentem poklesu výnosů zapsaných zásilek podle tabulky č. 4. Sloupec j řádek 1 až 3 - úspora denní časové náročnosti dodávání zapsaných zásilek na stejné adresy ve dvou po sobě jdoucích dnech v případě změny režimu dodávání. Sloupec k řádek 1 až 3 - výše úspory na projezdech vozidel při změně režimu dodávání. Sloupec l řádek 1 až 3 - celkový počet aut na motorizovaných okrscích, na kterých dochází ke změně režimu dodávání. Sloupec m řádek 1 až 3 - úspora provozní rezervy související s doručovatelem z důvodu změny režimu dodávání. Sloupec h řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci h řádku 4, počtu pracovních dnů a nákladů na 1 minutu práce. Sloupec i řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci i řádku 4, počtu pracovních dnů a nákladů na 1 minutu práce. Sloupec j řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci j řádku 4, počtu pracovní dnů a nákladů na 1 minutu práce. Sloupec k řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci k řádku 4 a nákladů na 1 km jízdy. Sloupec l řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci l řádku 4 a ročních efektivních nákladů na vozidlo. Sloupec m řádek 5 - součin hodnoty ve sloupci m řádku 4, počtu pracovních dnů a nákladů na 1 minutu práce. Řádek 6 - součet hodnot v řádku 5 za sloupce h, i, j, k, l, m. Řádek 7 - součin hodnoty v řádku 6 a sazby režie související s doručovací sítí, výpočet sazby režie držitel poštovní licence doloží. Řádek 8 - součet řádků 6 a 7. Tabulka č. 6: Náklady kapitálu (v Kč) | | Vložený kapitál - základní scénář (ZS) | Náklady kapitálu ZS | Vložený kapitál - alternativní scénář (AS) | Náklady kapitálu AS | ANK | | | Stav k 31.12. účetního období | Průměrný stav | Úpravy | Vložený kapitál | WACCZS (%) | WACCZS*VKZS | Stav k 31.12. účetního období | Průměrný stav | Úpravy | Vložený kapitál | WACCAS (%) | WACCAS*VKAS | NK (ZS) - NK (AS) | | a | b | c | d | e = c + d | f | g | i | j | k | l = j + k | m | n | o = g - n | 1. | Dlouhodobý majetek | | | | | X | X | | | | | | X | X | 2. | Pracovní kapitál | | | | | X | X | | | | | | X | X | 3. | Celkem | | | | | X | X | | | | | | X | X | | v tom: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 3.1. | Poštovní síť | | | | | | | | | | | | | | 3.2. | Ostatní - provozní část | | | | | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 3.3. | Ostatní - řízení a správa podniku | | | | | X | X | | | | | X | X | X | 3.3.1. | Řízení související s poštovních sítí | | | | | | | | | | | | | | 3.3.2. | Správa podniku | | | | | | | | | | | | | | 4. | Poštovní síť + řízení související s poštovní sítí + správa podniku | | | | | | | | | | | | | |
Vysvětlivky: Účetním obdobím se rozumí kalendářní rok, za který držitel poštovní licence podává žádost. Průměrný stav se vypočte jako průměr hodnot na začátku a konci účetního období. Řádek 1 sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku vedeného v rozvaze (veškerého majetku, tj. dlouhodobého hmotného majetku, dlouhodobého nehmotného majetku a finančního majetku), položky netto (tj. po očištění od odpisů). Řádek 2 sloupce b, c - údaje vypočítané z rozvahy podle vzorce: oběžná aktiva + časové rozlišení aktiv - krátkodobé závazky + časové rozlišení pasiv (vše za podnik jako celek). Řádek 3 sloupce b, c - součet hodnot v řádcích 1 a 2. Řádek 3.1. sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku a pracovního kapitálu nutné k poskytování poštovních služeb. Řádek 3.2. sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku a pracovního kapitálu, který neslouží k poskytování poštovních služeb (např. rekreační objekty, postservis, finanční majetek). Řádek 3.3. sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku a pracovního kapitálu připadající na řízení a správu podniku. Řádek 3.3.1. sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku a pracovního kapitálu připadající na řízení a správu nutnou k poskytování poštovních služeb (např. související s vedoucími pošty, regionálními manažery). Řádek 3.3.2. sloupce b, c - hodnoty dlouhodobého majetku a pracovního kapitálu připadající na správu podniku (nezohledňují se položky související s nepoštovní částí podniku, tj. např. majetek a pracovní kapitál související se správou a řízením nepoštovních činností podniku, odštěpné závody apod., proto řádek 3.3. není součtem řádků 3.3.1. a 3.3.2.). Řádek 4 sloupce b, c - součet položek v odpovídajících sloupcích v řádcích 3.1, 3.3.1. a 3.3.2. Sloupec d - úpravy provedené oproti hodnotám uvedeným v rozvaze, a to následujícím způsobem: - | se znaménkem + se uvedou položky, které v rozvaze nejsou zařazeny a v souladu s vyhláškou budou (např. leasingy), |
- | se znaménkem - se uvedou položky, které se naopak oproti rozvaze zohledňovat nebudou (např. neuhrazené čisté náklady, pokud jsou v dohadných položkách aktivních, nebo svěřené prostředky). Sloupec e - součet sloupců c a d. |
Sloupec f - hodnota určená podle § 3b odst. 2. Sloupce i až l - hodnoty získané/vypočtené obdobným způsobem, jako ve sloupcích b až e pro alternativní scénář. Sloupec m - hodnota určená podle § 3b odst. 3. “. |