73/2003 Sb. znění účinné od 1. 4. 2003 do 30. 4. 2004

VYHLÁŠKA

ze dne 17. ledna 2003

o hlášení kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry,

který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky

Komise pro cenné papíry stanoví podle § 46d odst. 3 zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění zákona č. 362/2000 Sb. a zákona č. 308/2002 Sb.:

§ 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška stanovuje formu, rozsah a způsob hlášení, jakož i lhůtu pro podání hlášení o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, stanovené podle zvláštního právního předpisu¹ (dále jen „kapitálová přiměřenost“), podávaného Komisi pro cenné papíry (dále jen „Komise“).

§ 2

Forma, rozsah a způsob hlášení a lhůta pro hlášení

(1)	Obchodník s cennými papíry podává hlášení Komisi o kapitálové přiměřenosti v elektronické podobě ve formě datové zprávy² vypracované podle standardizovaného datového formuláře, jehož vzor je přílohou této vyhlášky.
(2)	Hlášení v elektronické podobě obchodník s cennými papíry odešle Komisi elektronickou poštou, na záznamovém médiu nebo na základě připojení prostřednictvím pevného telekomunikačního okruhu.³
(3)	Elektronická podoba hlášení musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem⁴ založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb.⁵
(4)	Obchodník s cennými papíry je povinen podat Komisi hlášení podle odstavce 1 nejpozději do dvacátého dne od konce každého kalendářního měsíce, a to o stavu kapitálové přiměřenosti na konci posledního dne tohoto kalendářního měsíce; hlášení za prosinec je povinen podat do 10. února následujícího kalendářního roku.

§ 3

Přechodné ustanovení

Hlášení podle § 2 odst. 1 za duben, květen a červen roku 2003 podá obchodník s cennými papíry do 31. července 2003.

§ 4

Účinnost

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. dubna 2003.

Předseda:

Ing. Jakub v. r.

Příloha

Příloha upravující standardizovaný formulář pro podávání hlášení o kapitálové přiměřenosti

10_Kapitalova primerenost

10_01 Struktura kapitalu

Popis	CR	Ucetni hodnota	Upravena hodnota
A	B	001	002
Tier 1	001
Splaceny zakladnikapitalzapsany v obchodnimrejstriku	002
Splaceneemisniazio	003
Povinnerezervni fondy	004
Ostatnirezervni fondy	005
Nerozdeleny zisk z predchozichobdobi	006
Mezitimni zisk beznehoobdobi	007
Neuhrazena ztrata z predchozichobdobi	008
Ztratabeznehoobdobi	009
Nehmotny majetek s vyjimkougoodwillu	010
Goodwill	011
Vlastni akcie	012
Tier 2	013
Rezervy na kryti obecnych rizik	014
Podrizeny dluh A	015
Ostatnikapitalove fondy	016
Tier 3	017
Omezeny tier 3 (1. omezeni dle § 7 odst. 8 vyhlasky o kapitaloveprimerenosti)	018
Omezeny tier 3 (2. omezeni dle § 7 odst. 9 vyhlasky o kapitaloveprimerenosti)	019
Vyuzitelnytier 3	020
Nevyuzitelnytier 3	021
Vyuzitytier 3	022
Nevyuzitytier 3	023
Odecitatelnepolozky (odst. 5)	024
Kapitalove investice do bank a financnich instituci nad 10 %	025
Kapitalove investice do bank a financnich instituci do 10 %	026
Ostatnikapitalove investice	027
Hmotny majetek	028
Vklady se zbytkovou splatnosti nad 90 dnu	029
Poskytnuteuvery a ostatnipohledavky se zbytkovou splatnosti nad 90 dnu	030
Zasoby	031
Kapital	032

10_Kapitalova primerenost

10_02 Kapitalove pozadavky

Popis	CR	Hodnota
A	B	001
Kapitalovypozadavek A	001
Kapitalovypozadavek B	002
Kapitalovypozadavek k uverovemu riziku obchodniho portfolia	003
Kapitalovypozadavek k riziku angazovanostiobchodniho portfolia	004
Kapitalovypozadavek k obecnemuurokovemu riziku	005
Kapitalovypozadavek k obecnemuakciovemu riziku	006
Kapitalovypozadavek k menovemu riziku	007
Kapitalovypozadavek ke komoditnimu riziku	008

10 Kapitalova primerenost

10_03 Propocet kapitalove primerenossi

Popis	CR	Hodnota
A	B	001
Kapitalovaprimerenost	001
Kapitalovaprimerenostnevyuzitehotier 3	002

10 Kapitalova primerenost

10_04 Propocet rizikove vazenych aktiv investicniho portfolia

Popis	CR	Souhmucetnich hodnot a uverovych ekvivalentu	Vazena hodnota
A	B	001	002
Aktiva investicniho portfolia celkem vc. uverovychekvivvalentu	001
Pokladni hodnoty a jina aktiva zajistenapenezi	002
Pohledavky za centralnimivladamistatuzony A a ES	003
Pohledavky za centralnimi bankami statuzony A	004
Pohledavky za centralnimivladamistatuzony B	005
Pohledavky za centralnimi bankami statuzony B	006
Realne hodnoty pevnychterminovych a opcnich kontraktu	007
Pohledavkyzajistenezastavnimpravem k dluhopisum	008
Odecitatelnepolozky	009
Pohledavky za bankami ve statechzony A	010
Pohledavky za bankami zony B s puvodni splatnosti do 1 roku vc.	011
Pohledavky za mezinarodnimifinancnimi institucemi	012
Pohledavky za vladamiuzemnich celku statuzony A	013
Pohledavky za organy uzemni samospravystatuzony A	014
Pohledavky za institucemi podporovanymicentralnimivladamistatuzony A	015
Pohledavky za obchodnikyzony A	016
Pohledavky za osobami provadejicimivyporadani	017
Financninastroje v procesu inkasa a podobnenastroje	018
Kapitalove investice do bank a financnich instituci, ktere nejsou odecitatelnoupolozkou	019
Kapitalove investice do pravnickych a fyzickych osob krome bank a financnich instituci	020
Pohledavky za pravnickymi a fyzickymi osobami krome bank a financnich instituci	021
Pohledavky za centralnimivladami zemi B, kterymneprislusirizikovavaha 0	022
Pohledavky za centralnimi bankami zony B, kterymneprislusirizikovavaha 0	023
Pohledavky za vladamiuzemmnich celku a organu samospravy zemi B	024
Pohledavky za bankami zemi A, B a obchodniky s cennymipapiry v konkursu, likvidaci, nucenesprave	025
Pohledavky za bankami zony B s puvodni splatnosti nad 1 rok	026
Nesplacena cast emise akcii a dluhopisu	027
Pohledavky za pravnickymi osobami - finanacnimi institucemi, kterymneprislusirizikovavaha 0,2	028
Na klady a prijmypristichobdobi a dohadneuctyaktivni	029
Ostatni aktiva investicniho portfolia	030

10 Kapitalova primerenost

10_05 Konverze vybranych podrozvahovych aktiv investicniho portfolia

Popis	CR	Ucetni hodnota	Uverovy ekvivalent
A	B	001	002
Vybranapodrozvahova aktiva investicniho portfolia celkem	001
Poskytnuteodvolatelneuveroveprisliby	002
Poskytnuteuveroveprislibyostatni	003
Poskytnuteplatebnizaruky	004
Poskytnutezaruky z prevedenychsmenek	005
Poskytnuta smenecnarukojemstvi	006
Poskytnuta prijetismenek	007
Pohledavly na vklady, uvery, dluhopisy, smenky a akcie z pevnychterminovych kontraktu a delta ekvivalentu opci	008

10 Kapitalova primerenost

10_06 Kapitalovy pozadavek k uverovemu riziku obchodniho portfolia

Popis	CR	Pozice	Kapitalovypozadavek
A	B	001	002
Kapitalovypozadavek ke specifickemuurokovemu riziku	001
Vladninastroje	002
Kvalifikovanenatroje se zbytkovou splatnosti do 6 mesicuvcetne	003
Kvalifikov․ nastroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 mesicuvcetne	004
Kvalifikovanenastroje se zbytkovou splatnosti vyssinez 24 mesicu	005
Ostatninastroje	006
Opcni kontrakty ke specifickemuurokovemu riziku	007
Kapitalovypozadavek ke specifickemuakciovemu riziku	008
Hrubaakciova pozice narodnich trhu zemi OECD	009
Hrubaakciova pozice ostatnichnarodnich trhu	010
Hrubaakciova pozice diverzifikovaneho portfolia	011
Opcni kontrakty ke specifickemuakciovemu riziku	012
Kapitalovypozadavek k vyporadacimu riziku	013
Kapitalovypozadavek k reverznimrepooperacim a repooperacim, vypujckam a pujckam CP a komodit	014
Kapitalovypozadavek k pevnymterminovymkontraktum a opcim	015
Kapitalovypozadavek ke zbyvajicimnastrojumobchodniho portfolia	016

10 Kapitalova primerenost

10_07 Kapital. pozadavek k obec. urokovemu riziku obch. portfolia

Popis	CR	Hodnota
A	B	001
Kapitalovypozadavek k obecnemuurokovemu riziku	001
Kapitalovypozadavek k CZK	002
Kapitalovypozadavek k EUR	003
Kapitalovypozadavek k USD	004
Kapitalovypozadavek k ostatnimmenam	005
Kapitalovypozadavekzbytkovychmen	006
Kapitalovypozadavek k urokovymfutures	007
Kapitalovypozadavek k opcnimkontraktum k obecnemuurokovemu riziku	008

10 Kapitalova primerenost

10_08 Kapit. pozadavek k obecnemu akciovemu riziku obch. portfolia

Popis	CR	Pozice	Kapitalovypozadavek
A	B	001	002
Kapitalovypozadavek k obecnemuakciovemu riziku	001
Cista akciova pozice narodnich trhu zemi OECD	002
Cista akciova pozice ostatnichnarodnich trhu	003
Kapitalovypozadavek k akciovymfutures	004
Kapit. pozad. k opcnimkontraktum (k obecnemuakciovemu riziku)	005

10 Kapitalova primerenost

10_09 Kapitalovy pozadavek k menovemu riziku

Popis	CR	Pozice	Kapitalovypozadavek
A	B	001	002
Kapitalovypozadavek k menovemu riziku	001
Kompenzovane pozice silnekorelovanychmen	002
Celkovamenova pozice	003
Kapitalovypozdavek k menovymfutures	004
Kapitalovypozadavek k opcnimkontraktum (k menovemu riziku)	005

10 Kapitalova primerenost

10_10 Kapitalovy pozadavek ke komoditnimu riziku

Popis	CR	Hodnota
A	B	001
Kapitalovypozadavek ke komoditnimu riziku	001
Kapitalovypozadavek ke komoditnimu riziku bez futures a opcnich kontraktu	002
Kapitalovypozadavek ke komoditnimfutures	003
Kapital. pozadavek k opcnimkontraktum (ke komoditnimu riziku)	004

10 Kapitalova primerenost

10_11 Aktiva investicniho a obchodniho portfolia

		Hodnota
A	B	001
Investicni portfolio (aktivni)	001
Rozvahovepolozkyinvesticniho portfolia (aktivni)	002
Podrozvahovepolozkyinvesticnihoporfolia (aktivni)	003
Obchodni portfolio (aktivni)	004
Rozvahovepolozkyobchodniho portfolia (aktivni)	005
Podrozvahovepolozkyobchodniho portfolia (aktivni)	006

10 Kapitalova primerenost

10_12 Pasiva investicniho a obchodniho portfolia

		Hodnota
A	B	001
Investicni portfolio (pasivni)	001
Rozvahovepolozkyinvesticniho portfolia (pasivni)	002
Podrozvahovepolozkyinvesticnihoporffolia (pasivni)	003
Obchodni portfolio (pasivni)	004
Rozvahovepolozkyobchodniho portfolia (pasivni)	005
Podrozvahovepolozkyobchodniho portfolia (pasivni)	006

11 Angazovanost

11_01 Angazovanost vuci fyzickym a pravnickym osobam

CR	Obchodni firma / Jmeno	IC / RC	Sidlo / Bydliste	Hrubaangazovanostinvesticniho portfolia	Cista angazovanostinvesticniho portfolia
A	001	002	003	004	005
001

Pomercisteangaz.investicnihoportfoila ke kapitalu	Opravnepolozky k hrubeangazovanostiinvesticnihoportf.	Angazovanostobchodniho portfolia	Angazovanost obchod. portfolia - soucet zbyv. dlouhych pozic
006 I	007	008	009

11 Angazovanost

11_02 Angazovanost vuci ekonomicky spjate skupine osob

CR	Oznaceniekon. spjate skupiny osob	Obchodni firma / Jmeno	IC / RC	Sidlo / Bydliste	Snizeny limit	Hrubaangazovanostinvesticniho portfolia	Cista angazovanostinvesticniho portfolia
A	001	002	003	004	005	006	007
001	Celkem vuciskupine
002	Oznaceni skupiny	Clen skupiny	Clen skupiny	Clen skupiny	Clen skupiny

Pomarcisteangaz.investicnihoportfoila ke kapitalu	Opravnepolozky k hrubeangazovanostiinvesticnihoportf.	Angazovanostobchodniho portfolia	Angazovanost obchod. portfolia - soucet zbyv. dlouhych pozic
008	009	010	011

Poznámky pod čarou:

Vyhláška č. 64/2003 Sb., o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, na individuálním základě.

§ 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění pozdějších předpisů.

§ 2 odst. 14 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

§ 2 písm. b) zákona o elektronickém podpisu.

§ 11 zákona o elektronickém podpisu.

Poznámky pod čarou:
1	Vyhláška č. 64/2003 Sb., o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, na individuálním základě.
2	§ 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění pozdějších předpisů.
3	§ 2 odst. 14 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.
4	§ 2 písm. b) zákona o elektronickém podpisu.
5	§ 11 zákona o elektronickém podpisu.