A. | Provozní fond (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období | |
I. | Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období | |
| | |
II. | Tvorba celkem = zdroje | |
1 | Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech | |
2 | Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech | |
3 | Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech | |
4 | Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech | |
5 | Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny CR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění | |
6 | Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech | |
7 | Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech | |
8 | Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech | |
9 | Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech | |
10 | Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech | |
11 | Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny CR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech | |
12 | Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech | |
13 | Zisk z prodeje cenných papírů PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
14 | Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
15 | Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy podle § 3 odst.. 2 písm. k) vyhlášky o fondech | |
16 | Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle § 3 odst. 2 písm. I) vyhlášky o fondech | |
17 | Ostatní dohadné položky aktivní podle § 3 odst. 2 písm. m) vyhlášky o fondech | |
III. | Čerpání celkem = snížení zdrojů | |
1 | Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech | |
1.1 | v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů (včetně náhrad mezd) | |
1.2 | ostatní osobní náklady | |
1.3 | pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění4) | |
1.4 | pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti | |
1.5 | odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu | |
1.6 | úroky | |
1.7 | podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad | |
1.8 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra | |
1.9 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru | |
1.10 | záporné kurzové rozdíly související s PF | |
1.11 | úhrady poplatků | |
1.12 | závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech | |
1.13 | úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech | |
1.14 | prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP CR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech | |
1.15 | podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF | |
1.16 | ostatní závazky | |
1.16.1 | z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému3) | |
2 | Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst․ 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | |
3 | Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech | |
4 | Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech | |
5 | Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech | |
6 | Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech | |
7 | Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech | |
8 | Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
9 | Tvorba ostatních rezerv podle § 3 odst. 4 písm. I) vyhlášky o fondech | |
10 | Tvorba ostatních opravných položek podle § 3 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech | |
11 | Ostatní dohadné položky pasivní podle § 3 odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech | |
IV. | Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I+ II - III | |
B. | Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech | |
| | |
I. | Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období | |
II. | Příjmy celkem: | |
1 | Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech | |
2 | Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech | |
3 | Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech | |
4 | Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech | |
5 | Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny CR převodem ze ZFZP | |
6 | Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech | |
7 | Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech | |
8 | Kladné kursové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech | |
9 | Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech | |
10 | Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny CR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech | |
11 | Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech | |
12 | Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti podle § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech1) | |
13 | Zisk z prodeje cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
14 | Zisk z držby cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
15 | Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů | |
| | |
III. | Výdaje celkem: | |
1 | Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech | |
1.1 | vtom: mzdy bez ostatních osobních nákladů (včetně náhrad mezd) | |
1.2 | ostatní osobní náklady | |
1.3 | pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění4) | |
1.4 | pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti | |
1.5 | odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu | |
1.6 | úroky | |
1.7 | podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad | |
1.8 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra | |
1.9 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru | |
1.10 | záporné kurzové rozdíly související s PF | |
1.11 | úhrady poplatků | |
1.12 | úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech | |
1.13 | úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech | |
1.14 | prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech | |
1.15 | ostatní výdaje | |
1.15.1 | z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému 3) | |
2 | Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | |
3 | Příděl do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech | |
4 | Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech | |
5 | Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech | |
6 | Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. I) vyhlášky o fondech | |
7 | Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | |
8 | Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů podle § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech1) | |
9 | Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností podle § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech 1) | |
10 | Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
11 | Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
12 | Splátky půjček od žadatele vztahující se k tomuto fondu | |
IV. | Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III | |
| | |
| Z B IV přináleží hodnotě rezerv k poslednímu dni sledovaného období | |
C | Doplňující informace k Oddílu B - podle ustanovení § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech | |
1 | Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období | |
2 | Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období | |
1) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podii společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR i za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny.
2) Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky ve sledovaném období. Případné rozdíly zdravotní pojišťovny komentují na příloze.
3) V oddílu A III. ř. 1.16.1 a v oddílu B III ř. 1.15.1 jsou řádky „z toho“ určeny pro jednotné vykázání nákladů a výdajů souvisejících s rozvojem informační infrastruktury.
4) V oddílu A III, B III ř. 1.3 zdravotní pojišťovny zahrnou i náklady související s platbou zdravotního pojištění členů správní rady, dozorčí rady a rozhodčího orgánu.