7. | Příloha č. 3 zní: „Příloha č. 3 k vyhlášce č. 307/2004 Sb. Struktura a obsah výkazů předkládaných zprostředkovateli financování aktiv I) Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv - OFZ (ČNB) 3-04 Výkaz OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za zprostředkovatele financování aktiv. Část 1: Aktiva Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky - pokladní hotovost, uložené vklady, poskytnuté půjčky, cenné papíry a podíly v držení zprostředkovatele, finanční deriváty, nefinanční aktiva, ostatní aktiva a jejich složky. Část 2: Pasiva Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky - přijaté půjčky, emitované dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy (emitované akcie, jiné složky kapitálu a rezerv), finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně: 1. | Podle zemí: Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí. |
2. | Podle splatnosti: do 1 roku včetně, nad 1 rok do 5 let, nad 5 let nebo agregace vybraných pásem splatnosti. |
3. | Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady. |
4. | Podle typů půjček poskytnutých domácnostem: půjčky na spotřebu, půjčky na bydlení, ostatní půjčky. |
5. | Podle ekonomických sektorů: nefinanční podniky, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty. |
6. | Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry, akcie (kótované, nekótované), podílové listy. |
7. | Podle segmentů poskytnutých půjček: finanční leasing movitých věcí, finanční leasing nemovitostí, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, neleasingové financování investičního majetku, ostatní půjčky nebo agregace vybraných segmentů. |
II) Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí - PB (ČNB) 61-12 Výkaz PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv. Část 1: Aktiva Obsahuje údaje o finančních úvěrech poskytnutých do zahraničí a o vkladech na účtech v zahraničí a jejich statisticky členěné složky. Část 2: Pasiva Obsahuje údaje o finančních úvěrech přijatých ze zahraničí a jejich statisticky členěné složky. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně: 1. | Podle splatnosti: krátkodobé (do 1 roku včetně), dlouhodobé (nad 1 rok). |
2. | Podle typu zahraničního subjektu: s kapitálovým propojením, ostatní. |
3. | Podle země sídla zahraničního subjektu: kód země, kód mezinárodní organizace. |
4. | Podle typů sledovaných veličin: stavy, transakce, úroky, netransakční změny (například změny v ocenění, ostatní změny). |
III) Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí - PB (ČNB) 62-04 Výkaz PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných budoucích splátkách dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí. Vykazování budoucích splátek finančních úvěrů zahrnuje splátky jistiny a splátky úroků v členění podle typu a země sídla zahraničního subjektu. IV) Roční výkaz o přímých zahraničních investicích - PB (ČNB) 63-01 Výkaz PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“ se sestavuje k poslednímu dni kalendářního roku. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a doplňkové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv. Část 1: Aktiva Obsahuje základní údaje o společnosti v zahraničí, ve které má vykazující subjekt majetkový podíl - základní kapitál (podíl rezidenta), a na to navazující nároky na kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky. Část 2: Pasiva Obsahuje základní údaje o vykazujícím subjektu, na kterém má zahraniční společnost majetkový podíl - základní kapitál (podíl nerezidenta), kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky. Část 3: Doplňkové údaje Obsahuje údaje o společnosti v zahraničí, která vykazující subjekt přímo nebo nepřímo ovládá (vrcholový investor), údaje o dividendách nebo podílech na zisku a jejich statisticky členěné složky. Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně: 1. | Podle země sídla zahraničního subjektu: kód země, kód mezinárodní organizace. |
2. | Podle klasifikace ekonomické činnosti: kód podle číselníku CZ-NACE. |
3. | Podle směru investice: investice v tuzemsku, investice v zahraničí.“. |
|