PLATEBNÍ TITULY

SKUPINA 1

INKASA A PLATBY ZA ZBOŽÍ

Skupina 1 se týká inkas a plateb za zboží (včetně neměnového zlata) a za dlouhodobý pronájem (nad 12 měsíců)․

110 VÝVOZ ZBOŽÍ - inkasa za vyvezené zboží ve sjednané paritě (včetně úroků zahrnutých v ceně zboží), upravená o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.). V inkasech za zboží jsou zahrnuty náklady na přepravu, skladování, pojištění, provize, montáže aj., pokud jsou součástí ceny zboží.

112 FINANČNÍ PRONÁJEM - inkasa a platby související s vývozem a dovozem statků formou jejich dlouhodobého pronájmu (nad 12 měsíců) s následnou koupí (úhradou splátek); nezahrnují se inkasa a platby související s provozem pronájmu (viz platební titul 350).

120 DOVOZ ZBOŽÍ - platby za dovezené zboží ve sjednané paritě (včetně úroků zahrnutých v ceně zboží), upravené o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.).

130 REEXPORT - inkasa a platby za zboží, které bylo dovezeno a bez podstatnější úpravy opět vyvezeno do zahraničí.

132 REEXPORT VE VZTAHU KE SLOVENSKÉ REPUBLICE - inkasa a platby za dodávky zboží a služeb, které byly nakoupeny subjektem jedné ze smluvních stran ve třetí zemi a odprodány bez následné úpravy a změny vlastní kvality dodaného zboží a služeb subjektům druhé smluvní strany.

SKUPINA 2

DOPRAVNÍ SLUŽBY A CESTOVNÍ RUCH

Část skupiny 2 - dopravní služby - se týká dopravních služeb souvisejících s pohybem zboží (s výjimkou nákladů zakalkulovaných do ceny zboží - např. přeprava, skladování, pojištění aj. - spadajících pod skupinu 1) a přepravou osob.

Část skupiny 2 - cestovní ruch - se týká nákupu a prodeje devizových prostředků fyzickým a právnickým osobám, devizových inkas a plateb subjektů působících v oblasti zahraničního cestovního ruchu.

NÁKLADNÍ DOPRAVA

210 ŽELEZNIČNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby související s přepravou zboží po železnici.

215 NÁMOŘNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby související s námořní přepravou zboží.

220 LETECKÁ NÁKLADNÍ - inkasa a platby související s leteckou přepravou zboží.

225 OSTATNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s ostatními druhy dopravy (říční, kamionová, spedice aj.), daňové poplatky placené na celnici z nákladní i autobusové dopravy, celní jistoty.

230 ŽELEZNIČNÍ TRANZIT - inkasa a platby plynoucí z přepravy zahraničního zboží po železnici přes území České republiky.

235 POTRUBNÍ TRANZIT - inkasa a platby spojené s tranzitem zboží potrubím přes území České republiky.

OSOBNÍ DOPRAVA

240 ŽELEZNIČNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby související s přepravou osob po železnici.

242 NÁMOŘNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby související s námořní přepravou osob.

245 LETECKÁ OSOBNÍ - inkasa a platby související s leteckou přepravou osob.

250 OSTATNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s ostatními druhy dopravy (říční, autobusová aj.).

255 OSTATNÍ DOPRAVNÍ SLUŽBY - poplatky za další služby poskytované na letištích, v přístavech aj. (manipulace s nákladem, uskladnění, balení, služby lodivoda, údržba dopravních zařízení, záchranné akce apod.).

CESTOVNÍ RUCH

260 INDIVIDUÁLNÍ TURISTIKA AKTIVNÍ - nákup devizových prostředků od zahraničních návštěvníků (fyzických osob) ve směnárnách bank a zpětný odkup české měny za cizí měnu.

265 INDIVIDUÁLNÍ TURISTIKA PASÍVNÍ - prodej devizových prostředků fyzickým osobám (občanům České republiky) ve směnárnách bank a případné vratky.

270 ORGANIZOVANÁ TURISTIKA AKTIVNÍ - inkasa a platby právnických osob (cestovní kanceláře, hotely aj.) spojené s poskytovanými službami v oblasti cestovního ruchu.

275 ORGANIZOVANÁ TURISTIKA PASÍVNÍ - platby a inkasa právnických osob (cestovní kanceláře, hotely a) spojené s přijímanými službami v oblasti cestovního ruchu.

280 ZAHRANIČNÍ PRACOVNÍ CESTY - prodej devizových prostředků v souvislosti s pracovními cestami do zahraničí a případné vratky.

285 MIMOBANKOVNÍ SMĚNÁRNY - převody devizových prostředků nakoupených mimobankovními směnárnami (saldo prostředků nakoupených a prodaných).

290 NÁKUPY DEVIZ OD TUZEMCŮ - nákupy devizových prostředků od tuzemských fyzických osob (s výjimkou vratek prostředků nakoupených v rámci limitu).

295 TRANSAKCE Z POUŽITÍ PLATEBNÍCH KARET, ŠEKŮ A PODOBNÝCH DOKUMENTŮ - inkasa a platby plynoucí ze zúčtování platebních karet, šeků aj.

SKUPINA 3

JINÉ SLUŽBY

Pod platebními tituly skupiny 3 se evidují transakce mezi devizovými tuzemci a devizovými cizozemci spojené s poskytováním všech druhů služeb obchodní a neobchodní povahy s výjimkou dopravních služeb a zahraniční turistiky.

310 SPOJOVÉ SLUŽBY - příjmy a výdaje za poštovní, telekomunikační a radiokomunikační služby.

315 STAVEBNÍ A MONTÁŽNÍ PRÁCE - příjmy a výdaje spojené se stavebními a montážními pracemi včetně projektové přípravy (s výjimkou stavebních a montážních nákladů zahrnutých v ceně zboží).

320 OBCHODNÍ PRODEJ - inkasa a platby za zboží, které bylo v zahraničí zakoupeno a opět odprodáno, aniž překročilo tuzemskou hranici, resp. nebylo celně odbaveno do tuzemska.

325 ZPRACOVÁNÍ A OPRAVY - inkasa a platby za zhodnocení a opravy zboží vlastněného subjektem jiného státu.

330 NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ - inkasa a platby související s pojištěním majetku a osob, tj. se všemi druhy pojištění, kromě pojištění zahrnutého v ceně zboží a služeb, životního a penzijního pojištění.

332 ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ - inkasa a platby související s životním pojištěním (např. na dožití určitého věku nebo úmrtí) a s penzijním pojištěním.

335 FINANČNÍ SLUŽBY - inkasa a platby za finanční služby vč. provizí (kromě úroků) poskytované bankami a jinými finančními institucemi s výjimkou platebních titulů 330 a 332.

340 REKLAMA - inkasa a platby za reklamní, propagační a inzertní služby, průzkum trhu a průzkum veřejného mínění.

345 PRÁVNÍ ÚČETNICKÉ A PORADENSKÉ SLUŽBY - inkasa a platby za poskytované právní, účetnické, auditorské, konzultační, manažerské a podobné služby.

348 NÁJEMNÉ Z NEMOVITOSTÍ - inkasa a platby za pronájem budov (dlouhodobý pronájem - nad 12 měsíců - se zahrnuje do skupiny 1).

350 PRONÁJEM NEHMOTNÝCH STATKŮ - inkasa a platby za pronájem filmů, zvukových a obrazových záznamů a jiných nehmotných statků.

352 PRONÁJEM STROJŮ A ZAŘÍZENÍ - inkasa a platby za pronájem strojů a zařízení (dlouhodobý pronájem - nad 12 měsíců - se zahrnuje do skupiny 1).

355 VÝZKUM A VÝVOJ - inkasa a platby související s poskytováním služeb v oblasti základního a aplikovaného výzkumu a vývoje.

360 AUTORSKÉ HONORÁŘE, LICENČNÍ POPLATKY AJ. - inkasa a platby spojené s nákupem, prodejem a využíváním nehmotných nevýrobních nefinančních aktiv a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy aj.

365 SLUŽBY VÝPOČETNÍ TECHNIKY - inkasa a platby za veškeré služby poskytované v oblasti výpočetní techniky.

370 DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ ČESKÉ REPUBLIKY V ZAHRANIČÍ převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení v zahraničí.

372 ZAHRANIČNÍ DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ V ČESKÉ REPUBLICE - převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení cizích států.

375 VLÁDNÍ PŘÍJMY A VÝDAJE - inkasa a platby v souvislosti se státními platy, včetně účasti v jednotkách OSN.

380 JINÉ OBCHODNÍ SLUŽBY - inkasa a platby za ostatní neuvedené služby obchodní povahy, jako např. odborné expertízy, zprostředkovací služby, náklady na reprezentaci firem, inženýrské a technické služby.

385 SLUŽBY V OBLASTI KULTURY, ZÁBAVY, SPORTU A REKREACE - inkasa a platby spojené se službami zaměřenými na kulturní, sportovní, rekreační, zábavnou, vzdělávací aj. činnost.

390 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 3 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 3.

SKUPINA 4

PRACOVNÍ PŘÍJMY

410 PŘEVODY PRACOVNÍCH PŘÍJMŮ - převody mezd, platů a jiných odměn, získaných fyzickými osobami během pracovního pobytu v zahraničí.

SKUPINA 5

DŮCHODY Z MAJETKU A PODNIKÁNÍ

Skupina 5 zahrnuje příjmy a výdaje spojené se zahraničními finančními aktivy a pasívy.

510 DIVIDENDY - inkasa a platby související s převodem podílu na zisku přímé investice, určeného k rozdělení, tj. dividendy, tantiemy apod.

520 VÝNOSY Z CENNÝCH PAPÍRŮ - inkasa a platby související s převody výnosů z portfoliových investic.

530 ÚROKY - inkasované a placené úroky (s výjimkou úroků z vládních úvěrů a úroků zahrnutých v ceně zboží).

540 ÚROKY Z VLÁDNÍCH ÚVĚRŮ - inkasované a placené úroky z vládních úvěrů.

550 OSTATNÍ VÝNOSY Z MAJETKU - inkasa a platby vyplývající z vlastnictví půdy (pachtovné aj.).

590 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 5 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 5.

SKUPINA 6

JEDNOSTRANNÉ PŘEVODY

Skupina 6 se týká poskytování ekonomické hodnoty bez obdržení protihodnoty od příjemce.

610 PŘEVODY - inkasa a platby v souvislosti s převody prostředků jak fyzickým (např. věna, podpory, odškodnění, tak právnickým osobám (dotace od mateřských zahraničních firem).

612 DĚDICTVÍ A DARY - inkasa a platby v souvislosti s převodem dědictví a darů kapitálového charakteru (nad 10 tis. Kč). Dary do výše 10 tis. Kč se zahrnují pod platební titul 610.

615 VÝŽIVNÉ - inkasa a platby plynoucí z převodů částek na výživné.

618 PENZE - inkasa a platby vyplývající ze starobních a jiných důchodů.

620 PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM Z ROZPOČTU - inkasa a platby v souvisosti s příspěvky mezinárodním organizacím z rozpočtových prostředků.

625 PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM MIMO ROZPOČET - inkasa a platby v souvislosti s příspěvky mezinárodním organizacím z jiných než rozpočtových prostředků.

628 PŘEVODY V SOUVISLOSTI S VYSTĚHOVÁNÍM - převody prostředků v souvislosti s migrací obyvatelstva.

630 ZAHRANIČNÍ POMOC - inkasa a platby v souvislosti s dobrovolnými příspěvky mezinárodním a nevládním institucím, bezplatnou pomocí, poskytovanými subvencemi, stipendii a dalšími formami finanční pomoci.

690 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 6 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 6.

SKUPINA 7

TRANSAKCE S FINANČNÍMI AKTIVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ

Skupina 7 se týká transakcí s finančními aktivy, které mají vztah k zahraničí.

710 ZAHRANIČNÍ AKCIE - PORTFOLIOVÉ - inkasa a platby za nákup a prodej akcií nebo "depository shares" nebo kmenového kapitálu, který nemá charakter přímé investice, v zahraničí devizovým tuzemcem. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podíl investora je menší než 10 % kmenového kapitálu podniku.

712 INSTRUMENTY PENĚŽNÍHO TRHU - inkasa a platby plynoucí z mezibankovních depozit se splatností do 1 roku včetně, dohod o zpětném prodeji ("repo") se splatností do 1 roku včetně, depozitních certifikátů se splatností do 1 roku včetně.

715 FINANČNÍ DERIVATIVY - inkasa a platby plynoucí z operací s finančními derivativy (opce, futures, swapy a další odvozené instrumenty).

720 ZAHRANIČNÍ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních cenných papírů s výjimkou akcií (např směnky,

"commercial paper", pokladniční a jiné poukázky).

722 ZAHRANIČNÍ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních cenných papírů (např. obligací se splatností nad 1 rok) s výjimkou akcií.

730 ZAHRANIČNÍ AKCIE - PŘÍMÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej akcií nebo "depository shares" v zahraničí devizovým tuzemcem. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy podíl investora přesáhne nebo je roven 10 % kmenového kapitálu podniku.

732 MAJETKOVÉ ÚČASTI V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby za nákup a prodej kmenového kapitálu, který má charakter přímé investice, v zahraničí devizovým tuzemcem. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy podíl investora přesáhne nebo je roven 10 % kmenového kapitálu podniku.

735 NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí v zahraničí.

740 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ - čerpání a splácení úvěrů poskytnutých do zahraničí na dobu kratší než 1 rok včetně.

742 ČERPÁNÍ POSKYTNUTÝCH ÚVĚRŮ STŘEDNĚDOBÝCH A DLOUHODOBÝCH - čerpání úvěrů poskytnutých do zahraničí na dobu delší než 1 rok.

745 SPLÁCENÍ POSKYTNUTÝCH ÚVĚRŮ STŘEDNĚDOBÝCH A DLOUHODOBÝCH - splácení úvěrů poskytnutých do zahraničí na dobu delší než 1 rok.

748 POSKYTNUTÉ VLÁDNÍ ÚVĚRY - splácení vládních úvěrů poskytnutých do zahraničí.

750 VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ - úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností do 1 roku včetně.

755 VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností nad 1 rok.

760 KONVERZE, ARBITRÁŽE A DALŠÍ OPERACE - inkasa a platby plynoucí ze ziskových a dalších operací s devizami a zlatem.

770 ČLENSKÉ PODÍLY V MEZINÁRODNÍCH ORGANIZACÍCH - úhrada členských podílů v mezinárodních měnových a finančních organizacích.

790 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 7 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 7.

SKUPINA 8

TRANSAKCE S FINANČNÍMI PASÍVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ

Skupina 8 se týká transakcí s finančními pasívy, které mají vztah k zahraničí.

810 TUZEMSKÉ AKCIE - PORTFOLIOVÉ - inkasa a platby za nákup a prodej akcií v tuzemsku. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podíl investora je menší než 10 % kmenového kapitálu.

812 INSTRUMENTY PENĚŽNÍHO TRHU - inkasa a platby plynoucí z mezibankovních depozit se splatností do 1 roku včetně, dohod o zpětném prodeji ("repo") se splatností do 1 roku včetně, depozitních certifikátů se splatností do 1 roku včetně.

815 FINANČNÍ DERIVATIVY - inkasa a platby plynoucí z operací s finančními derivativy (opce, futures, swapy a další odvozené instrumenty).

820 TUZEMSKÉ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských cenných papírů s výjimkou akcií (např. směnky, pokladniční poukázky).

822 TUZEMSKÉ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských cenných papírů (např. obligací se splatností nad 1 rok) s výjimkou akcií.

830 TUZEMSKÉ AKCIE - PŘÍMÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej akcií, které mají charakter přímé investice, v tuzemsku. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy podíl investora přesáhne nebo je roven 10 % kmenového kapitálu podniku.

832 MAJETKOVÉ ÚČASTI V TUZEMSKU - inkasa a platby za nákup a prodej kmenového kapitálu, který má charakter přímé investice, v tuzemsku devizovým cizozemcem. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy podíl investora přesáhne nebo je roven 10 % kmenového kapitálu podniku.

835 NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V TUZEMSKU - inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí v tuzemsku devizovým cizozemcem v rozsahu vymezeném devizovým zákonem.*)

840 PŘIJATÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ - čerpání a splácení úvěrů přijatých ze zahraničí na dobu kratší než 1 rok včetně.

842 ČERPÁNÍ PŘIJATÝCH ÚVĚRŮ STŘEDNĚDOBÝCH A DLOUHODOBÝCH - čerpání úvěrů přijatých ze zahraničí na dobu delší než 1 rok.

845 SPLÁCENÍ PŘIJATÝCH ÚVĚRŮ STŘEDNĚDOBÝCH A DLOUHODOBÝCH - splácení úvěrů přijatých ze zahraničí na dobu delší než 1 rok.

848 PŘIJATÉ VLÁDNÍ ÚVĚRY - čerpání a splácení vládních úvěrů přijatých ze zahraničí.

850 VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ - úložky a výběry z vkladů uložených v tuzemských bankách se splatností do 1 roku včetně.

855 VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - úložky a výběry z vkladů uložených v tuzemských bankách se splatností nad 1 rok.

890 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 8 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 8.

SKUPINA 9

DEVIZOVÉ PŘEVODY MEZI TUZEMSKÝMI SUBJEKTY

Ve skupině 9 se vykazují převody deviz mezi tuzemskými bankami a mezi bankami a jejich klienty - devizovými tuzemci.

910 PŘEVODY UVNITŘ BANKY - převody mezi pobočkami a centrálou banky nebo mezi účty v rámci jedné organizační jednotky příslušné banky (s výjimkou poboček v zahraničí).

920 PŘEVODY MEZI BANKAMI - převody prostředků mezi bankami (s výjimkou převodů souvisejících s centrálním devizovým zdrojem a vládními úvěry).

930 PŘEVODY - převody devizových prostředků mezi bankou a devizovým tuzemcem jiným než bankou (s výjimkou vkladů a výběrů prováděných na devizových účtech).

940 DEVIZOVÉ ÚČTY FYZICKÝCH OSOB - vklady a výběry z devizových účtů fyzických osob.

942 DANĚ Z ÚROKŮ DEVIZOVÝCH ÚČTŮ FYZICKÝCH OSOB - odvody vyplývající z daňového zatížení fyzických osob.

945 DEVIZOVÉ ÚČTY PRÁVNICKÝCH OSOB - vklady a výběry z devizových účtů právnických osob.

948 DANĚ Z ÚROKŮ DEVIZOVÝCH ÚČTŮ PRÁVNICKÝCH OSOB - odvody vyplývající z daňového zatížení právnických osob.

950 CENTRÁLNÍ DEVIZOVÝ ZDROJ - operace související s centrálním devizovým zdrojem.

960 PŘEVODY VLÁDNÍCH ÚVĚRŮ - převody devizových prostředků v souvislosti s čerpáním a splácením vládních úvěrů.

970 KURSOVÉ ROZDÍLY - zahrnují rozdíl stavu devizové pozice k ultimu vykazovaného měsíce, počátečního stavu devizové pozice k 1. 1. běžného roku a rozdílu inkas a plateb za uplynulé období v přepočtu na Kč a případné saldo chyb.

972 KURSOVÉ ROZPĚTÍ - vyjádření kursového rozdílu mezi kursem nákup a kursem střed a mezi kursem prodej a kursem střed.

990 OSTATNÍ POLOŽKY SKUPINY 9 - položky nezařaditelné, které vykazují znaky skupiny 9.

999 ZPROSTŘEDKOVANÉ OPERACE - zahrnují inkasa a platby prováděné vůči zahraničí jiným peněžním ústavem.

*) § 25 devizového zákona č. 528/1990 Sb., ve znění zákona č. 228/1992 Sb.