PLATEBNÍ TITULY
SKUPINA 1.INKASA A PLATBY ZA ZBOŽÍ
Skupina 1 se vztahuje na inkasa a platby spojené s vývozem a dovozem zboží, zpracováním a opravami zboží a dlouhodobým pronájmem nad 12 měsíců.
110 | VÝVOZ ZBOŽÍ – inkasa za vyvezené zboží ve sjednané paritě (včetně úroků zahrnutých v ceně zboží), upravená o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.). V inkasech za zboží jsou zahrnuty náklady na přepravu, skladování, pojištění, provize, montáže aj., pokud jsou součástí ceny zboží. |
112 | FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) – VÝVOZ – inkasa a případné platby spojené s vývozem statků formou jejich dlouhodobého pronájmu (nad 12 měsíců) s následným prodejem (příp. vrácení již uhrazených splátek, pokud nedojde k následnému prodeji); nezahrnují se inkasa a platby související s provozním pronájmem (viz platební titul 352). |
120 | DOVOZ ZBOŽÍ – platby za dovezené zboží ve sjednané paritě (včetně úroků zahrnutých v ceně zboží), upravené o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.). |
122 | FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) – DOVOZ – platby a případná inkasa spojená s dovozem statků formou jejich dlouhodobého pronájmu (nad 12 měsíců) s následnou koupí, (příp. vrácení již uhrazených splátek, pokud nedojde ke koupi); nezahrnují se inkasa a platby související s provozním pronájmem (viz platební titul 352). |
130 | REEXPORT – inkasa a platby za dodávky zboží, které bylo nakoupeno a dovezeno ze zahraničí a bez následné úpravy a změny vlastní kvality prodáno a vyvezeno․ |
132 | ZPRACOVÁNÍ A OPRAVY – inkasa a platby spojené se zhodnocením a opravami zboží, které překročilo celní hranici. |
150 | FAKTORING – inkasa a platby spojené s odkoupenými krátkodobými vývozními pohledávkami. |
152 | FORFAITING – inkasa a platby spojené s odkoupenými střednědobými a dlouhodobými vývozními pohledávkami. |
190 | TRANSAKCE Z POUŽITÍ SMĚNEK A ŠEKŮ – inkasa a platby spojené s neidentifikovatelným použitím směnek a šeků (převoditelné instrumenty nezjistitelné popisem). |
195 | ČASOVĚ NEIDENTIFIKOVANÉ PLATEBNÍ TITULY (OPERACE ZPROSTŘEDKOVANÉ) – inkasa a platby spojené s dodatečným upřesňováním platebních titulů (zejména inkas). Jedná se o náhradní platební titul, který přiděluje korespondentská banka zprostředkující operace pro klienta jiné banky. |
199 | ČASOVĚ NEIDENTIFIKOVANÉ PLATEBNÍ TITULY (OPERACE VLASTNÍ) – inkasa a platby spojené s dodatečným upřesňováním platebních titulů (zejména inkas). Jedná se o náhradní platební titul, který přiděluje banka při uskutečňování vlastních operací. |
SKUPINA 2.DOPRAVNÍ SLUŽBY A CESTOVNÍ RUCH
Část skupiny 2 – dopravní služby – se týká dopravních služeb spojených s pohybem zboží (s výjimkou nákladů zakalkulovaných do ceny zboží – např. přeprava, skladování, pojištění aj. – spadajících pod skupinu 1) a přepravou osob.
Část skupiny 2 – cestovní ruch – se týká nákupu a prodeje prostředků v cizí měně fyzickým a právnickým osobám, cizoměnových a korunových inkas a plateb subjektů podnikajících v oblasti cestovního ruchu.
NÁKLADNÍ DOPRAVA
210 | ŽELEZNIČNÍ NÁKLADNÍ – inkasa a platby spojené s přepravou zboží po železnici. |
215 | NÁMOŘNÍ NÁKLADNÍ – inkasa a platby spojené s námořní přepravou zboží. |
218 | ŘÍČNÍ NÁKLADNÍ – inkasa a platby spojené s říční přepravou zboží. |
220 | LETECKÁ NÁKLADNÍ – inkasa a platby spojené s leteckou přepravou zboží. |
222 | AUTOMOBILOVÁ NÁKLADNÍ – inkasa a platby spojené s automobilovou přepravou zboží. |
225 | OSTATNÍ NÁKLADNÍ DOPRAVNÍ SLUŽBY – inkasa a platby spojené s ostatními druhy dopravy (spedice aj.), daňové poplatky placené na celnici z nákladní dopravy, celní jistoty. Vztahuje se rovněž na služby poskytované na hraničních přechodech, letištích, přístavech (např. manipulace s nákladem, uskladnění, balení, záchranné akce, služby lodivoda, údržba dopravních zařízení apod.). |
230 | ŽELEZNIČNÍ TRANZIT – inkasa a platby spojené s tranzitem zboží po železnici přes území ČR. |
232 | AUTOMOBILOVÝ TRANZIT – inkasa a platby spojené s tranzitem zboží prostřednictvím automobilové dopravy přes území ČR. |
235 | POTRUBNÍ TRANZIT – inkasa a platby spojené s tranzitem zboží potrubím přes území ČR. |
238 | OSTATNÍ TRANZIT – inkasa a platby spojené s tranzitem zboží přes území ČR ostatními dopravními prostředky. |
OSOBNÍ DOPRAVA
240 | ŽELEZNIČNÍ OSOBNÍ – inkasa a platby spojené s přepravou osob po železnici. |
242 | NÁMOŘNÍ OSOBNÍ – inkasa a platby spojené s námořní přepravou osob. |
245 | LETECKÁ OSOBNÍ – inkasa a platby spojené s leteckou přepravou osob. |
250 | OSTATNÍ OSOBNÍ – inkasa a platby spojené s ostatními druhy dopravy (říční, autobusová aj.). |
255 | OSTATNÍ OSOBNÍ DOPRAVNÍ SLUŽBY – poplatky za další služby poskytované na letištích, v přístavech, na hraničních přechodech aj. |
CESTOVNÍ RUCH
Platební tituly 260 až 295 se týkají pouze cestovního ruchu. Šeky, směnky, nákupy cizí měny, vztahující se k obchodní činnosti, jsou označovány platebními tituly podle povahy transakce.
260 | NÁKUP CIZÍ MĚNY ZA HOTOVOST – nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu ve formě bankovek, mincí a šeků s výjimkou nákupů prováděných s mimobankovními směnárnami – viz platební titul 285. |
262 | NÁKUP CIZÍ MĚNY S PŘIPSÁNÍM NA ÚČET FYZICKÉ OSOBY V KČ – nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu s připsáním směněné částky na korunový účet klienta. |
265 | NÁKUP CIZÍ MĚNY S PŘIPSÁNÍM NA ÚČET PRÁVNICKÉ OSOBY V KČ – nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu s připsáním směněné částky na korunový účet klienta. |
270 | PRODEJ CIZÍ MĚNY ZA HOTOVOST – prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu ve formě bankovek, mincí a šeků s výjimkou prodejů prováděných mimobankovními směnárnami – viz platební titul 285. |
272 | PRODEJ CIZÍ MĚNY S ODEPSÁNÍM Z ÚČTU FYZICKÉ OSOBY V KČ – prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu s odepsáním směněné částky z korunového účtu klienta. |
275 | PRODEJ CIZÍ MĚNY S ODEPSÁNÍM Z ÚČTU PRÁVNICKÉ OSOBY V KČ – prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu s odepsáním směněné částky z korunového účtu klienta. |
280 | AKTIVNÍ CESTOVNÍ RUCH – inkasa a platby fyzických a právnických osob (cestovní kanceláře, hotely aj.) spojené s poskytovanými službami v oblasti cestovního ruchu, bezhotovostní zúčtování mezi cestovními kancelářemi, úhrady pobytů v ČR apod. |
282 | PASÍVNÍ CESTOVNÍ RUCH – platby a inkasa fyzických a právnických osob (cestovní kanceláře, hotely aj.) spojené s přijímanými službami v oblasti cestovního ruchu, bezhotovostní zúčtování mezi cestovními kancelářemi, úhrady pobytů v zahraničí apod. |
285 | MIMOBANKOVNÍ SMĚNÁRNY – převody peněžních prostředků v cizí měně nakoupených mimobankovními směnárnami. |
295 | TRANSAKCE Z POUŽITÍ PLATEBNÍCH KARET – inkasa a platby plynoucí ze zúčtování platebních karet. |
SKUPINA 3.JINÉ SLUŽBY
Pod platebními tituly skupiny 3 se evidují inkasa a platby mezi tuzemci a cizozemci spojené s poskytováním všech druhů služeb obchodní a neobchodní povahy s výjimkou dopravních služeb a cestovního ruchu.
310 | POŠTOVNÍ SLUŽBY – inkasa a platby spojené s poštovními službami. |
312 | TELEKOMUNIKAČNÍ A RADIOKOMUNIKAČNÍ SLUŽBY – inkasa a platby spojené s telekomunikačními a radiokomunikačními službami. |
315 | STAVEBNÍ A MONTÁŽNÍ PRÁCE – inkasa a platby spojené se stavebními a montážními pracemi včetně projektové přípravy (s výjimkou stavebních a montážních nákladů zahrnutých v ceně zboží). |
320 | ZISKOVÉ OPERACE SE ZBOŽÍM – inkasa a platby za zboží, které bylo v zahraničí zakoupeno a opět odprodáno, aniž překročilo tuzemskou hranici, resp. nebylo celně odbaveno do tuzemska. |
325 | OPRAVY – inkasa a platby za opravy zboží, které nepřekročilo celní hranici (není zahrnuto ve skupině 1). |
330 | NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ – inkasa a platby spojené s pojištěním majetku a osob, tj. se všemi druhy pojištění, kromě pojištění zahrnutého v ceně zboží a služeb, životního a penzijního pojištění. |
332 | ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ – inkasa a platby spojené s životním pojištěním (např. na dožití určitého věku nebo úmrtí) a s penzijním pojištěním. |
335 | FINANČNÍ SLUŽBY – inkasa a platby za finanční služby (kromě úroků) poskytované bankami a jinými finančními institucemi s výjimkou platebních titulů 330 a 332. Jedná se o služby ve vztahu ke klientům i bankám (poplatky za služby spojené např. s otevřením akreditivu, operacemi s cennými papíry a finančními deriváty, za vedení účtů, poskytování úvěrů, správu aktiv, cenných papírů apod.). |
340 | REKLAMA – inkasa a platby za reklamní, propagační a inzertní služby, průzkum trhu a průzkum veřejného mínění. |
345 | PRÁVNÍ, ÚČETNICKÉ A PORADENSKÉ SLUŽBY – inkasa a platby spojené s právními, účetnickými, auditorskými, konzultačními, manažerskými a podobnými službami. |
348 | NÁJEMNÉ – inkasa a platby za pronájem budov a zařízení (např. sezonní nájemné). |
350 | PRONÁJEM NEHMOTNÝCH STATKŮ – inkasa a platby za pronájem filmů, zvukových a obrazových záznamů a jiných nehmotných statků. |
352 | PRONÁJEM STROJŮ A ZAŘÍZENÍ – inkasa a platby za krátkodobý pronájem strojů a zařízení do 12 měsíců (dlouhodobý pronájem – nad 12 měsíců – se zahrnuje do skupiny 1). |
355 | VÝZKUM A VÝVOJ – inkasa a platby spojené s poskytováním služeb v oblasti základního a aplikovaného výzkumu a vývoje. |
360 | AUTORSKÉ HONORÁŘE, LICENČNÍ POPLATKY AJ. – inkasa a platby spojené s využíváním nehmotných nevýrobních nefinančních aktiv a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy aj. |
365 | SLUŽBY VÝPOČETNÍ TECHNIKY A INFORMACÍ – inkasa a platby za veškeré služby poskytované v oblasti výpočetní techniky a informací (služby poskytované tiskovými aj. agenturami, předplatné novin a časopisů). |
370 | DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ ČR V ZAHRANIČÍ – převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení v zahraničí (netýká se nákupu pozemků a nemovitostí). |
372 | ZAHRANIČNÍ DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ V ČR – převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení cizích států (netýká se nákupu pozemků a nemovitostí). |
375 | VLÁDNÍ PŘÍJMY A VÝDAJE – inkasa a platby v souvislosti se státními platy, včetně účasti v jednotkách OSN, NATO apod. |
378 | ZPROSTŘEDKOVACÍ SLUŽBY – inkasa a platby za zprostředkovatelské služby, např. provize, s výjimkou služeb zprostředkovaných bankami a finančními institucemi. |
380 | SLUŽBY OBCHODNÍ POVAHY – inkasa a platby za služby obchodní povahy (jako např. odborné expertízy, veletrhy, výstavy obchodního charakteru aj.) a jinde neuvedené služby. |
382 | AUDIOVIZUÁLNÍ SLUŽBY – inkasa a platby vztahující se k filmu, televizi, rozhlasu, magnetickým záznamům apod. |
385 | SLUŽBY V OBLASTI KULTURY, ZÁBAVY, SPORTU A REKREACE – inkasa a platby spojené se službami zaměřenými na kulturní, sportovní, rekreační, zábavnou, vzdělávací aj. činnost (např. knihovny, muzea, výstavy). |
390 | TECHNICKÉ SLUŽBY – inkasa a platby vztahující se ke službám technického charakteru (např. stavební dozor, konstrukce, architektura, design apod.). |
392 | SLUŽBY V OBLASTI TĚŽEBNÍHO A ZPRACOVATELSKÉHO PRŮMYSLU – inkasa a platby spojené s těžbou a zpracováním surovin (geologický průzkum, dobývání surovin, těžba dřeva, jaderný odpad). Nezahrnují se inkasa a platby za právo těžit nerostné suroviny, využívat vnitrozemské vody apod. – viz platební titul 550. |
395 | ZASTOUPENÍ ČESKÝCH FIREM V ZAHRANIČÍ – inkasa a platby spojené s náklady na reprezentaci firem. Nezahrnují se náklady na mzdy, které přísluší do skupiny 4. |
397 | ZASTOUPENÍ ZAHRANIČNÍCH FIREM V ČR – inkasa a platby spojené s náklady na reprezentaci firem. Nezahrnují se náklady na mzdy, které přísluší do skupiny 4. |
398 | SLUŽBY V OBLASTI ZDRAVOTNICTVÍ – inkasa a platby spojené s lékařským ošetřením, převody prostředků zdravotnickým zařízením do a ze zahraničí. |
SKUPINA 4.PRACOVNÍ PŘÍJMY
Zahrnují se převody prostředků získané za pracovní činnost.
410 | PŘEVODY PRACOVNÍCH PŘÍJMŮ U KRÁTKODOBÉHO POBYTU – převody mezd, platů a jiných odměn, získaných fyzickými osobami během pracovního pobytu v zahraničí kratšího než 1 rok (týká se tuzemců v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká se i případů, kdy česká firma zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí. |
412 | PŘEVODY PRACOVNÍCH PŘÍJMŮ U DLOUHODOBÉHO POBYTU – převody mezd, platů a jiných odměn, získaných fyzickými osobami během pracovního pobytu v zahraničí delšího než 1 rok (týká se tuzemců v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká se i případů, kdy česká firma zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí. |
SKUPINA 5. DŮCHODY Z MAJETKU A PODNIKÁNÍ
Skupina 5 zahrnuje inkasa a platby vyjadřující důchody plynoucí mezi tuzemci a cizozemci z finančních aktiv a pasív.
510 | VÝNOSY Z PŘÍMÝCH INVESTIC – inkasa a platby spojené s převodem podílu na zisku přímé investice určeného k rozdělení (tj. dividendy, tantiemy) a další formy podílu na zisku (např. čistý výnos z pronájmu nemovitostí). |
520 | VÝNOSY Z PORTFOLIOVÝCH INVESTIC – inkasa a platby spojené s převody výnosů z portfoliových investic, tj. dividendy aj. |
530 | ÚROKY – PŘÍMÉ INVESTICE – inkasované a placené úroky z úvěrů poskytovaných a přijímaných v rámci přímých investic. |
532 | ÚROKY – PORTFOLIOVÉ INVESTICE – inkasované a placené úroky z poskytovaných a přijímaných portfoliových investic (např. obligací). |
535 | ÚROKY Z FINANČNÍCH A OSTATNÍCH ÚVĚRŮ – inkasované a placené úroky z finančních a účelových úvěrů poskytovaných a přijímaných ve vztahu k zahraničním bankám a zahraničním finančním institucím a jiným subjektům. Zahrnují se i úroky z vládních úvěrů. |
538 | ÚROKY Z OBCHODNÍCH ÚVĚRŮ – inkasované a placené úroky z poskytnutých a přijatých úvěrů obchodního charakteru nezahrnutých v ceně zboží, tzn. ve skupině 1. |
540 | ÚROKY Z DEPOZIT – inkasované a placené úroky z depozit a termínovaných obchodů. |
550 | DŮCHODY Z PŮDY – inkasa a platby vyplývající z vlastnictví půdy, tj. nájemné z půdy zemědělské, zastavěné, z využívání volného prostranství, z půdy lesní, z využívání vnitrozemských vod a podzemních aktiv, tj. za právo těžit nerostné zdroje. |
SKUPINA 6. PŘEVODY
Skupina 6 se týká běžných a kapitálových převodů jednostranného charakteru.
610 | PŘEVODY – inkasa a platby v souvislosti s převody prostředků jak fyzickým (např. věna, podpory, odškodnění), tak právnickým osobám. Zahrnují se dary do výše 10 tis. Kč včetně, dále např. poplatky za studijní pobyt v zahraničí, náhrady pojištění aj. |
612 | DĚDICTVÍ A DARY – inkasa a platby v souvislosti s převodem dědictví a darů kapitálového charakteru (nad 10 tis. Kč). Dary do výše 10 tis. Kč se zahrnují pod platební titul 610. |
615 | VÝŽIVNÉ – inkasa a platby plynoucí z převodů částek na výživné. |
618 | PENZE – inkasa a platby vyplývající ze starobních a jiných důchodů. |
620 | PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM Z ROZPOČTU – inkasa a platby v souvislosti s příspěvky mezinárodním organizacím z rozpočtových prostředků. |
622 | PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM MIMO ROZPOČET – inkasa a platby v souvislosti s příspěvky mezinárodním organizacím z jiných než rozpočtových prostředků. |
625 | PŘEVODY V SOUVISLOSTI S VYSTĚHOVÁNÍM – převody prostředků v souvislosti s migrací obyvatelstva. |
628 | ZAHRANIČNÍ POMOC – inkasa a platby v souvislosti s dobrovolnými příspěvky mezinárodním a nevládním institucím, poskytovanými subvencemi, stipendii a dalšími formami finanční pomoci. |
630 | DOTACE – nenávratné dotace bankám a firmám určené výhradně na provozní účely (nezahrnují se půjčky, prostředky na navýšení základního jmění apod.). |
632 | POKUTY, PENÁLE – inkasa a platby v souvislosti s placením pokut, penále, soudních výloh, soudních poplatků a ostatních sankčních postihů. |
635 | DANĚ – inkasa a platby související s daňovými poplatky (např. daň dědická, darovací, daně na celnici z nákl. dopravy, pokud nejde o úhradu za službu podchycenou PT 225). |
640 | NÁKUP A PRODEJ PATENTŮ, LICENCÍ AJ. – inkasa a platby spojené s nákupem a prodejem nehmotných nevýrobních nefinančních aktiv a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy aj. Pod tímto platebním titulem (vládní sektor) se eviduje i nákup a prodej pozemků určený pro diplomatická zastoupení. |
SKUPINA 7.TRANSAKCE S FINANČNÍMI AKTIVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ
Skupina 7 se týká transakcí s finančními aktivy, které mají vztah k zahraničí.
710 | ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE – AKCIE – inkasa a platby za nákup a prodej akcií nebo "depository shares" tuzemcem v zahraničí. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10 % podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10 % hlasovacích práv. |
712 | ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE – OSTATNÍ MAJETKOVÁ ÚČAST – inkasa a platby za nákup a prodej kmenového kapitálu s výjimkou akcií, který má charakter přímé investice, tuzemcem v zahraničí. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10 % podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10 % hlasovacích práv. |
715 | ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE – DLOUHODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých na dobu delší než 5 let majících charakter přímé investice. |
718 | ZAHRANIČNÍ PORTFOLIOVÉ INVESTICE – AKCIE – inkasa a platby za nákup a prodej akcií nebo "depository shares" tuzemcem v zahraničí. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podíl investora je menší než 10 % kmenového kapitálu podniku. |
720 | ZAHRANIČNÍ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ – inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních cenných papírů s výjimkou akcií se splatností do 1 roku (např. směnky, "commercial papers", pokladniční a jiné poukázky, bankovní akcepty, depozitní certifikáty). |
722 | ZAHRANIČNÍ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ – inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních cenných papírů (úvěrové cenné papíry – např. obligace se splatností nad 1 rok, dluhopisy) s výjimkou akcií. |
725 | FINANČNÍ DERIVÁTY – inkasa a platby plynoucí z operací s finančními deriváty (prémie za opce, margins u futures a další poplatky spojené s finančními deriváty) vyjma vypořádání podkladového instrumentu, který se zařadí do příslušného platebního titulu podle charakteru provedené operace. |
735 | NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V ZAHRANIČÍ – inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí v zahraničí. |
740 | POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu kratší než 1 rok včetně na přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky). |
742 | POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu kratší než 1 rok včetně bez uvedení účelu (půjčka). |
745 | POSKYTNUTÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ ÚČELOVÉ – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu delší než 1 rok na přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky apod.). |
748 | POSKYTNUTÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu delší než 1 rok bez uvedení účelu (půjčka). Zahrnují se i vládní úvěry, dříve uváděné pod platebním titulem 748. |
750 | VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ – úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností do 1 roku včetně. Zahrnují se i repo operace se splatností do 1 roku včetně. |
752 | DOTACE ÚČTŮ – dotace nostro účtů uskutečňované mezi tuzemskými a zahraničními korespondentskými bankami. |
755 | VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ – úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností nad 1 rok. Zahrnují se i repo operace se splatností nad 1 rok. |
760 | KONVERZE, ARBITRÁŽE A DALŠÍ OPERACE – inkasa a platby plynoucí ze ziskových a dalších operací s devizovými hodnotami (cizí měny, zahraniční cenné papíry, zlato). Zahrnují se dealingové operace ve vztahu k zahraničí. |
770 | ČLENSKÉ PODÍLY V MEZINÁRODNÍCH ORGANIZACÍCH – úhrada členských podílů v mezinárodních měnových a finančních organizacích. |
790 | ZAJIŠTĚNÍ ZÁVAZKŮ CIZOZEMCE – inkasa a platby spojené s poskytnutím zajištění nebo plnění na základě vydání příkazu k zajištění za závazek cizozemce podle § 15 devizového zákona č. 219/1995 Sb. |
SKUPINA 8.TRANSAKCE S FINANČNÍMI PASÍVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ
Skupina 8 se týká transakcí s finančními pasívy, které mají vztah k zahraničí.
810 | TUZEMSKÉ PŘÍMÉ INVESTICE – AKCIE – inkasa a platby za nákup a prodej akcií v tuzemsku. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10 % podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10 % hlasovacích práv. |
812 | TUZEMSKÉ PŘÍMÉ INVESTICE – OSTATNÍ MAJETKOVÁ ÚČAST – inkasa a platby za nákup a prodej kmenového kapitálu s výjimkou akcií, který má charakter přímé investice, cizozemcem v tuzemsku. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10 % podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10 % hlasovacích práv. |
815 | TUZEMSKÉ PŘÍMÉ INVESTICE – DLOUHODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY – čerpání a splácení úvěrů přijatých na dobu delší než 5 let, majících charakter přímé investice. |
818 | TUZEMSKÉ PORTFOLIOVÉ INVESTICE – AKCIE – inkasa a platby za nákup a prodej akcií nebo "depository shares" cizozemcem v tuzemsku. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podíl investora je menší než 10 % kmenového kapitálu podniku. |
820 | TUZEMSKÉ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ – inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských cenných papírů se splatností do 1 roku s výjimkou akcií (např. směnky, "commercial papers", pokladniční a jiné poukázky, bankovní akcepty, depozitní certifikáty). |
822 | TUZEMSKÉ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ – inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských cenných papírů (úvěrové cenné papíry – např. obligace se splatností nad 1 rok, dluhopisy), s výjimkou akcií. |
825 | FINANČNÍ DERIVÁTY – inkasa a platby plynoucí z operací s finančními deriváty (prémie za opce, margins u futures a další poplatky spojené s finančními deriváty) vyjma vypořádání podkladového instrumentu, který se zařadí do příslušného platebního titulu podle charakteru provedené operace. |
835 | NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V TUZEMSKU – inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí cizozemcem v tuzemsku v rozsahu vymezeném devizovým zákonem. |
840 | PŘIJATÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ – čerpání a splácení úvěrů přijatých od cizozemců na dobu kratší než 1 rok včetně na přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky). |
842 | PŘIJATÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ – čerpání a splácení úvěrů přijatých od cizozemců na dobu kratší než 1 rok včetně bez uvedení účelu (půjčka). |
845 | PŘIJATÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ ÚČELOVÉ – čerpání a splácení úvěrů přijatých od cizozemců na dobu delší než 1 rok na přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky apod.). |
848 | PŘIJATÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ – čerpání a splácení úvěrů přijatých od cizozemců na dobu delší 1 roku bez uvedení účelu (půjčka). Zahrnují se i vládní úvěry, dříve uváděné pod platebním titulem 848. |
850 | VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ – úložky a výběry včetně úroků (i bezhotovostní převody) z vkladů cizozemců uložených v tuzemských bankách se splatností do 1 roku včetně. |
852 | DOTACE ÚČTŮ – dotace loro účtů uskutečňované mezi tuzemskými a zahraničními korespondentskými bankami. |
855 | VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ – úložky a výběry včetně úroků (i bezhotovostní převody) z vkladů cizozemců uložených v tuzemských bankách se splatností nad 1 rok. |
SKUPINA 9.OSTATNÍ PŘEVODY NEZAHRNOVANÉ DO PLATEBNĚ-BILANČNÍCH VZTAHŮ
Ve skupině 9 se vykazují vzájemné vztahy tuzemských subjektů, zahraničních subjektů, uskutečňované v cizí měně v tuzemsku nebo prostřednictvím zahraničních účtů korespondentských bank (vykazují pouze banky a pobočky zahraničních bank, platební titul 950 a 952 může označit i klient).
910 | PŘEVODY UVNITŘ BANKY – převody mezi pobočkami a centrálou banky (s výjimkou poboček tuzemských bank v zahraničí a poboček zahraničních bank v tuzemsku) nebo mezi účty v rámci jedné organizační jednotky příslušné banky. |
920 | PŘEVODY MEZI TUZEMSKÝMI BANKAMI – převody prostředků mezi bankami v tuzemsku. |
922 | MEZIBANKOVNÍ ÚVĚRY – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých mezi tuzemskými bankami v cizí měně. |
925 | MEZIBANKOVNÍ VKLADY – vklady a výběry mezibankovních depozit v cizí měně v tuzemsku. |
930 | PŘEVODY – převody peněžních prostředků v cizí měně mezi bankou a tuzemcem jiným než bankou (s výjimkou vkladů a výběrů prováděných na devizových účtech). |
| Zahrnují se převody (bilanční) spojené s centrálním devizovým zdrojem. |
932 | POSKYTOVÁNÍ ÚVĚRŮ V CIZÍCH MĚNÁCH TUZEMCŮM – čerpání a splácení úvěrů poskytnutých tuzemskou bankou tuzemci v cizí měně bez rozlišení účelu. |
935 | VKLADY A VÝBĚRY FYZICKÝCH OSOB U BANK – vklady a výběry hotovostí z devizových účtů fyzických osob tuzemců i cizozemců. |
938 | VKLADY A VÝBĚRY PRÁVNICKÝCH A FYZICKÝCH OSOB (PODNIKATELŮ) U BANK – vklady a výběry hotovostí z devizových účtů právnických a fyzických osob (podnikatelů) tuzemců i cizozemců. |
| Bezhotovostní převody se označují příslušným platebním titulem ze skupin 1 až 8. |
940 | ÚROKY Z DEVIZOVÝCH VKLADŮ FYZICKÝCH OSOB – na straně inkas se vykazují připsané úroky z vkladů, na straně plateb se vykazují daně z těchto úroků. |
942 | ÚROKY Z DEVIZOVÝCH VKLADŮ PRÁVNICKÝCH OSOB – na straně inkas se vykazují připsané úroky z vkladů, na straně plateb se vykazují daně z těchto úroků. |
945 | DEVIZOVÝ TRH – nákupy a prodeje uskutečňované bankami na mezibankovním devizovém trhu. |
950 | PŘEVODY MEZI TUZEMCI – převody prostředků mezi tuzemci uskutečňované prostřednictvím nostro účtů v zahraničí a převody prostřednictvím nostro účtů v cizí měně u tuzemské banky, převody prostředků mezi tuzemci v rámci jedné banky nebo mezi dvěma bankami na území ČR. |
952 | PŘEVODY MEZI CIZOZEMCI – převody prostředků mezi cizozemci uskutečňované prostřednictvím nostro účtů v zahraničí a převody prostřednictvím nostro účtů v cizí měně u tuzemské banky, převody prostředků mezi cizozemci v rámci jedné banky nebo mezi dvěma bankami na území ČR. |
970 | KURZOVÉ ROZDÍLY – zahrnují rozdíl stavu devizové pozice k ultimu vykazovaného měsíce, počátečního stavu devizové pozice k 1. 1. běžného roku a rozdílu inkas a plateb za uplynulé období v přepočtu na Kč a případné saldo chyb. |
972 | KURZOVÉ ROZPĚTÍ – vyjádření kurzového rozdílu mezi kurzem nákup a kurzem střed a mezi kurzem prodej a kurzem střed. |
999 | ZPROSTŘEDKOVANÉ OPERACE – zahrnují inkasa a platby prováděné vůči zahraničí jiným peněžním ústavem. |