385/2008 Sb. znění účinné od 1. 12. 2008 do 31. 12. 2013
385
VYHLÁŠKA
ze dne 6. října 2008,
kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb. , o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami,
které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb.
Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 57/2006 Sb. :
Čl. I Vyhláška č. 307/2004 Sb. , o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb. , se mění takto:
1. V § 1 se slova „stanoví na základě práva Evropských společenství 1 ) “ nahrazují slovy „upravuje v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropských společenství 1 ) “.
2. Na konci poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova „Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 958/2007 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů. “.
3. V § 3 písm. a) se slova „a to jednotlivě za “ zrušují.
4. V § 3 písm. a) se body 1 a 2 zrušují.
5. V § 3 písm. d) se slovo „odvětvové “ zrušuje a slova „(OKEČ 65.2) “ se nahrazují slovy „(CZ-NACE 64.9) “.
6. § 4 se včetně nadpisu zrušuje.
7. § 5 včetně nadpisu zní:
„§ 5
Výkazy fondu kolektivního investování
(1) Investiční společnost k poslednímu dni každého kalendářního měsíce (dále jen „měsíc“) za každý jednotlivý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje výkaz
a)
FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI30,
b)
FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI33,
c)
FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI10․
(2) Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.
(3) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 a 2.
(4) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce. “.
8. V § 6 odst. 1 se za slovo „každého “ vkládá slovo „kalendářního “ a za slovo „čtvrtletí “ se vkládají slova „(dále jen „čtvrtletí“) “.
9. V § 8 odst. 1 se věta druhá zrušuje.
10. V § 8 odst. 2 se věta druhá zrušuje.
11. V § 8 odst. 4 a v § 9 odst. 2 a 3 se slovo „čtvrtletí “ nahrazuje slovem „měsíce “.
12. V § 8 se odstavec 5 zrušuje.
Dosavadní odstavec 6 se označuje jako odstavec 5.
13. V § 11 písm. a) se za slovo „zamítnut “ vkládá slovo „insolvenční “ a slova „na prohlášení konkurzu “ se zrušují.
14. V § 12 odst. 1 se slova „§ 4 odst. 1, “ zrušují.
15. V § 13 odst. 3 se slova „Ostatní vykazující subjekty postupují podle odstavců 1 a 2 “ nahrazují slovy „Podle odstavců 1 a 2 obdobně postupují i ostatní vykazující subjekty, a to “.
16. § 14 zní:
„§ 14
(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazech sestavených k 31. prosinci a předložených České národní bance podle této vyhlášky, sestaví a předloží vykazující subjekt tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami do 15 kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v účetnictví. Opětovné předložení výkazů sestavených k 31. prosinci provede vykazující subjekt formou zvláštní dodatečné opravy z důvodu auditu.
(2) Vykazující subjekt znovu sestaví a předloží z důvodu změny po auditu rovněž následující výkazy, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku podle odstavce 1. Opětovné předložení upravených výkazů provede vykazující subjekt formou běžné opravy do 30 kalendářních dnů po předložení upravených výkazů sestavených k 31. prosinci podle výsledků auditu. “.
17. V § 15 odstavce 2 až 4 včetně poznámky pod čarou č. 24a znějí:
„(2) Vykazující subjekt předává výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených v aplikaci pro sběr dat. Data připravuje fyzická osoba (dále jen „osoba“) pověřená vykazujícím subjektem přípravou dat výkazu, vytvořením a předáním datové zprávy, která má pro tyto činnosti přiřazenou roli v aplikaci pro sběr dat podle § 17.
(3) Datové zprávy podle odstavce 2 schválené a potvrzené osobou pověřenou vykazujícím subjektem podle § 17 vykazující subjekt před odesláním opatří zaručeným elektronickým podpisem 24a ) nebo zabezpečovacím kódem pověřené osoby, která má v aplikaci pro sběr dat přiřazenou roli umožňující provést zabezpečení předávané datové zprávy podle § 17.
(4) Předávané datové zprávy obsahují údaje o osobě pověřené přípravou dat příslušného výkazu podle § 17 odst. 1 písm. a) a b).
__________
18. V § 17 odst. 1 úvodní části ustanovení se slovo „zaměstnance “ nahrazuje slovem „osoby “.
19. V § 17 odst. 1 písm. a) se za slovo „jména “ vkládají slova „a příjmení “ a slovo „zaměstnanců “ se nahrazuje slovem „osob “.
20. V § 17 odst. 1 písm. b) se slovo „zaměstnanců “ nahrazuje slovem „osob “ a na konci textu písmene se doplňují slova „a údaje o kvalifikovaném certifikátu vydaném pověřeným osobám akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb 26 ), pokud vykazující subjekt používá pro zabezpečování předávaných datových zpráv zaručený elektronický podpis “.
Poznámka pod čarou č. 26 zní:
__________
21. V § 17 odst. 1 písm. c) a odst. 3 se slovo „zaměstnanců “ nahrazuje slovem „osob “.
22. V § 17 odst. 2 úvodní části ustanovení se slovo „zaměstnancům “ nahrazuje slovem „osobám “.
23. Příloha č. 1 se zrušuje.
24. Příloha č. 2 zní:
„Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Priloha_Sb_2008_385-P1.rtf “.
25. V příloze č. 4 v Části 1: Aktiva se slova „pohledávky pojišťovny za zajistiteli “ nahrazují slovy „pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla “.
Čl. II Přechodné ustanovení Investiční společnosti a investiční fondy předloží České národní bance výkaz podle § 5 odst. 1 písm. c) vyhlášky č. 307/2004 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky, sestavený poprvé k 31. lednu 2009.
Čl. III Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. prosince 2008.
Guvernér:
doc. Ing. Tůma , CSc. v. r.
Copyright © 2009 - 2024, Nakladatelství C. H. Beck